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税务会计考试2

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业发生的下列支出中，属于增值税进项税额抵扣范围的是？()

A.购买固定资产支付的增值税

B.购买职工福利支付的增值税

C.购买办公用品支付的增值税

D.购买无形资产支付的增值税

2.下列关于企业所得税的表述，错误的是？()

A.企业所得税的纳税人是企业和其他取得收入的组织

B.企业所得税的计税依据是企业的应纳税所得额

C.企业所得税的税率分为25%和15%两档

D.企业所得税的征收管理依照《中华人民共和国税收征收管理法》执行

3.增值税专用发票的认证期限是多久？()

A.180天

B.360天

C.90天

D.60天

4.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出售无形资产

5.企业发生的下列支出中，不得在企业所得税前扣除的是？()

A.职工工资支出

B.招待费支出

C.办公费支出

D.财产保险费支出

6.增值税一般纳税人的增值税专用发票有哪些联次？()

A.1联

B.2联

C.3联

D.4联

7.下列关于个人所得税的表述，正确的是？()

A.个人所得税的纳税人包括中国公民、个体工商户和外国人

B.个人所得税的计税依据是纳税人的全部收入

C.个人所得税的税率分为累进税率和比例税率

D.个人所得税的征收管理依照《中华人民共和国税收征收管理法》执行

8.企业发生的下列支出中，属于营业税的征税范围的是？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出售无形资产

9.下列关于税收征收管理的表述，错误的是？()

A.税收征收管理法规定了税务机关的职权和责任

B.税收征收管理法规定了纳税人的权利和义务

C.税收征收管理法规定了税收征收的程序和方法

D.税收征收管理法规定了税收征收的期限和方式

10.下列关于印花税的表述，正确的是？()

A.印花税的纳税人是在中国境内设立的企业和其他取得收入的组织

B.印花税的计税依据是纳税人的全部收入

C.印花税的税率分为比例税率和定额税率

D.印花税的征收管理依照《中华人民共和国税收征收管理法》执行

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出售无形资产

12.企业所得税的计税依据包括以下哪些内容？()

A.营业收入

B.营业成本

C.费用

D.所得额

E.税收优惠

13.下列哪些属于增值税专用发票的联次？()

A.发票联

B.抵扣联

C.记账联

D.抵扣联（一）

E.抵扣联（二）

14.企业下列哪些支出可以在企业所得税前扣除？()

A.职工工资支出

B.办公费支出

C.财产保险费支出

D.招待费支出

E.利息支出

15.下列关于个人所得税的表述，正确的有哪些？()

A.个人所得税的纳税人包括中国公民和外国人

B.个人所得税的税率分为累进税率和比例税率

C.个人所得税的计税依据是纳税人的全部收入

D.个人所得税的征收管理依照《中华人民共和国个人所得税法》执行

E.个人所得税的征收管理依照《中华人民共和国税收征收管理法》执行

三、填空题(共5题)

16.增值税专用发票的认证期限为自开具之日起__天。

17.企业所得税的税率为__%，适用于所有居民企业和在中国境内设有机构、场所且所得与机构、场所有关联的非居民企业。

18.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的征税范围包括__、提供加工修理修配劳务以及进口货物。

19.个人所得税的征收管理依照__执行，同时也要遵循《中华人民共和国税收征收管理法》。

20.在计算企业所得税时，企业发生的__、__、__等支出，在计算应纳税所得额时允许扣除。

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票的抵扣联可以作为购买方抵扣进项税额的合法凭证。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的税率分为25%和15%两档，适用于不同类型的企业。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的征收管理依照《中华人民共和国个人所得税法》执行，不受《中华人民共和国税收征收管理法》的约束。()

A.正确B.错误

24.企业发生的招待费支出可以在企业所得税前扣除。()

A.正确