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资金保留管控的注意事项和流程

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.在资金保留管控中，以下哪项不是资金保留的适用范围？()

A.日常运营资金

B.预算内资金

C.应急储备资金

D.已分配但未使用的资金

2.资金保留管控的目的是什么？()

A.提高资金使用效率

B.避免资金浪费

C.保障资金安全

D.以上都是

3.资金保留管控的流程中，首先应进行的是什么？()

A.制定资金保留政策

B.资金审计

C.资金预算编制

D.资金使用审批

4.以下哪个部门负责制定资金保留政策？()

A.财务部门

B.审计部门

C.法务部门

D.人力资源部门

5.资金保留管控中，以下哪项不属于资金保留的审批流程？()

A.财务部门提出保留申请

B.部门负责人审批

C.审计部门审核

D.董事会批准

6.资金保留的期限一般是多少？()

A.1年

B.2年

C.3年

D.5年

7.资金保留管控中，如何处理超期未使用的资金？()

A.返还给原预算单位

B.转入下一年度预算

C.上缴国库

D.转移给其他部门

8.资金保留管控中，以下哪种情况不属于资金保留的例外情况？()

A.国家紧急情况

B.项目变更

C.资金挪用

D.预算调整

9.资金保留管控的监督机制包括哪些方面？()

A.内部审计

B.外部审计

C.预算执行监督

D.以上都是

10.资金保留管控的最终目的是什么？()

A.优化资金结构

B.提高资金使用效率

C.降低财务风险

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.在实施资金保留管控时，以下哪些是必须考虑的因素？()

A.部门预算编制

B.项目周期管理

C.资金使用效率

D.法规遵从性

E.风险评估

12.以下哪些措施可以加强资金保留管控的执行效果？()

A.建立定期审计制度

B.实施严格的资金审批流程

C.对保留资金进行专项跟踪

D.强化责任追究机制

E.提高员工的资金管理意识

13.资金保留管控的监督机制中，以下哪些是必要的组成部分？()

A.内部审计

B.外部审计

C.预算执行监督

D.管理层自我监督

E.员工举报渠道

14.资金保留管控可能带来的正面影响包括哪些？()

A.降低资金风险

B.提高资金使用效率

C.优化财务结构

D.提升企业信誉

E.增强财务透明度

15.在资金保留管控的流程中，以下哪些环节需要特别注意？()

A.资金预算编制

B.资金审批流程

C.资金保留申请

D.资金使用监督

E.资金回收管理

三、填空题(共5题)

16.资金保留管控的核心目的是为了确保资金使用的______和______。

17.在资金保留管控中，______是制定资金保留政策和流程的基础。

18.资金保留的期限一般根据______进行调整。

19.资金保留管控的监督机制中，______是确保资金保留政策有效实施的关键。

20.当资金保留额度出现不足时，应当______，避免影响正常业务开展。

四、判断题(共5题)

21.资金保留管控仅适用于预算内资金。()

A.正确B.错误

22.资金保留管控的目的是为了减少资金使用。()

A.正确B.错误

23.资金保留额度一经确定，不得随意调整。()

A.正确B.错误

24.资金保留管控可以完全消除资金风险。()

A.正确B.错误

25.资金保留管控的监督主要依靠内部审计。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：资金保留管控的主要目的是什么？

27.问：在资金保留管控中，如何确定资金保留的额度？

28.问：资金保留管控的监督机制包括哪些方面？

29.问：资金保留管控对企业的财务管理有哪些积极影响？

30.问：在资金保留管控中，如何处理超期未使用的资金？

资金保留管控的注意事项和流程

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】资金保留管控主要针对预算内资金，即已纳入年度预算的资金进行管控。

2.【答案】D

【解析】资金保留管控旨在提高资金使用效率、避免资金浪费并保障资金安全。

3.【答案】A

【解析】在资金保留管控流程中，首先应制定资金保留政策，明确资金保留的范围、标准和流程。