市铁山港区中级经济师《财政税收专业知识与实务》临考冲刺试题完整版.docxVIP

市铁山港区中级经济师《财政税收专业知识与实务》临考冲刺试题完整版

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人的增值税专用发票上应注明以下哪些内容？()

A.商品名称

B.商品数量

C.商品单价

D.买方名称和地址

E.销售方名称和地址

2.以下哪种情况不属于税收减免的范畴？()

A.自然灾害造成的损失

B.企业研发费用

C.外商投资企业

D.退役军人的就业创业

E.企业出口产品

3.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应纳税所得额减去成本费用

C.应纳税所得额减去成本费用和税前扣除项目

D.应纳税所得额减去成本费用、税前扣除项目和税收优惠

4.增值税小规模纳税人与一般纳税人的主要区别是什么？()

A.纳税人身份认定标准不同

B.纳税申报方式不同

C.税率不同

D.纳税义务不同

5.个人所得税的税率分为几个档次？()

A.3个档次

B.4个档次

C.5个档次

D.6个档次

6.以下哪种行为不属于偷税行为？()

A.虚报出口额

B.隐瞒收入

C.虚开发票

D.按时申报，如实缴纳税款

7.以下哪种情况不属于税收滞纳金征收的范围？()

A.纳税人逾期缴纳增值税

B.纳税人逾期缴纳个人所得税

C.纳税人逾期缴纳土地增值税

D.纳税人逾期缴纳教育费附加

8.税收是国家财政的主要来源之一，以下哪个选项不属于税收的职能？()

A.调节经济

B.稳定社会

C.收集财政收入

D.管理市场

9.以下哪个税种属于资源税？()

A.增值税

B.消费税

C.资源税

D.个人所得税

二、多选题(共5题)

10.以下哪些是企业所得税的计税依据？()

A.应纳税所得额

B.营业收入

C.净利润

D.成本费用

E.税前扣除项目

11.税收征收管理的原则包括哪些？()

A.公平原则

B.法定原则

C.公开原则

D.便民原则

E.纳税义务优先原则

12.以下哪些行为属于违反税收征收管理秩序的行为？()

A.伪造、变造、买卖发票

B.隐瞒真实收入

C.逾期申报、逾期纳税

D.隐瞒转移财产

E.纳税人自行申报纳税

13.增值税专用发票的使用要求包括哪些？()

A.发票必须真实、准确

B.发票必须按顺序使用

C.发票不得转借、转让、代开发票

D.发票应当妥善保管

E.发票可以使用电子形式

14.以下哪些属于税收减免政策？()

A.对高新技术企业减半征收企业所得税

B.对出口企业实行增值税零税率

C.对小微企业提供税收优惠

D.对环境保护企业实行税收减免

E.对教育产业实行税收优惠

三、填空题(共5题)

15.企业所得税的税率一般为__级超额累进税率。

16.增值税的征收范围包括在中国境内销售__、进口货物以及提供加工、修理、修配劳务。

17.个人所得税的纳税地点为__所在地。

18.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的税率分为__档。

19.税收的基本职能包括__、__和__。

四、判断题(共5题)

20.增值税专用发票可以作为购货方抵扣增值税的凭证。()

A.正确B.错误

21.企业发生的广告费用在计算应纳税所得额时可以全额扣除。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税人可以在全球范围内对其全球所得缴纳个人所得税。()

A.正确B.错误

23.资源税是对开采和利用自然资源的企业和个人征收的税款。()

A.正确B.错误

24.税收滞纳金是对纳税人逾期缴纳税款的一种惩罚措施。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：什么是增值税的进项税额？

26.问：什么是企业所得税的亏损弥补政策？

27.问：什么是个人所得税的专项附加扣除？

28.问：什么是税收优惠政策中的税收减免？

29.问：什么是增值税的简易计税方法？

市铁山港区中级经济师《财政税收专业知识与实务》临考冲刺试题完整版

一、单选题(共10题)

1.【答案】ABCDE

【解析】增值税专用发票上应注明商品名称、商品数量、商品单价、买方名称和地址、销售方名称和地址等内容，以便于买方进行抵扣增值税。

2.【答案】C

【解析】税收减免通常针对特定情况或群体，外商投资企业通常享受的是税收优惠政策而