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东奥继续教育答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.以下哪项不属于个人所得税的免税项目？()

A.国债利息

B.财产转让所得

C.股息红利所得

D.遗产继承所得

2.企业所得税的纳税人是下列哪一项？()

A.个人

B.企业

C.行政机关

D.社会团体

3.增值税的纳税人包括以下哪些？()

A.个体工商户

B.企业

C.行政机关

D.以上都是

4.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

5.以下哪项不属于营业税的纳税人？()

A.金融机构

B.建筑安装企业

C.非营利性医疗机构

D.咨询服务公司

6.企业所得税的计税依据是下列哪一项？()

A.应税收入

B.营业成本

C.营业利润

D.净利润

7.以下哪项不属于增值税的税率类型？()

A.基本税率

B.低税率

C.超额累进税率

D.减免税率

8.以下哪项不属于个人所得税的计税方法？()

A.累进税率法

B.比例税率法

C.固定税率法

D.综合税率法

9.以下哪项不属于企业所得税的扣除项目？()

A.捐赠支出

B.职工福利费

C.利息支出

D.按规定提取的折旧费

10.以下哪项不属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供应税服务

C.出口货物

D.购进货物

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的计税依据包括以下哪些项目？()

A.营业收入

B.营业成本

C.营业外收入

D.营业外支出

E.所得税费用

12.增值税的纳税义务发生时间可以包括以下哪些情形？()

A.销售货物或提供加工、修理修配劳务的当天

B.销售不动产的当天

C.销售无形资产的当天

D.收到预收款时

E.取得索取销售款项凭据的当天

13.个人所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.直接申报

B.代理申报

C.网上申报

D.邮寄申报

E.集中申报

14.企业所得税的税收优惠政策包括以下哪些方面？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收延期

D.税收优惠税率

E.税收抵扣

15.增值税的发票管理要求包括以下哪些内容？()

A.发票的开具要求

B.发票的保存要求

C.发票的认证要求

D.发票的报销要求

E.发票的审核要求

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的计税依据为企业的应纳税所得额，应纳税所得额的计算公式为：应纳税所得额=收入总额-允许扣除的_。

17.增值税的税率分为三档，分别为_、_和_。

18.个人所得税的纳税申报期限为自纳税义务发生之日起_日内向主管税务机关办理纳税申报。

19.增值税的纳税义务人是指_，应当依法缴纳增值税。

20.企业所得税的年度汇算清缴时间为_，企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税年度采用公历年度，自公历1月1日起至12月31日止。()

A.正确B.错误

22.增值税的一般纳税人可以选择简易计税方法计算应纳税额。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税人可以在次月15日内自行申报纳税。()

A.正确B.错误

24.增值税的免税项目不征收增值税，也不允许抵扣进项税额。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的亏损可以在以后的纳税年度内结转弥补，但结转年限最长不超过5年。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税的简易计税方法？

27.个人所得税的纳税申报有哪些途径？

28.企业所得税的亏损结转有何规定？

29.增值税的征税范围包括哪些内容？

30.企业所得税的税收优惠政策有哪些类型？

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一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】财产转让所得不属于免税项目，而属于个人所得税的应税项目。

2.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税人是企业，包括各类营利性法人企业和其他取得收入的组织。

3.【答案】D

【解析】增值税的纳税人包括个体工商户、企业、行政机关以及其他取得收入的组织。

4.【答案】C

【解析】销售不动产属于营业税的征税范围，不属于增值税的征税范围。

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