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关于捐赠支出纳税调整试题

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业在计算应纳税所得额时，以下哪项捐赠支出不允许在税前扣除？()

A.对公益事业的捐赠支出

B.对贫困地区的捐赠支出

C.对关联企业的捐赠支出

D.对教育事业的捐赠支出

2.企业年度利润总额为1000万元，实际捐赠支出为100万元，以下哪种情况下可以在税前扣除的捐赠支出金额为80万元？()

A.捐赠支出占年度利润总额的8%，税前扣除80万元

B.捐赠支出占年度利润总额的10%，税前扣除100万元

C.捐赠支出占年度利润总额的12%，税前扣除120万元

D.捐赠支出占年度利润总额的15%，税前扣除150万元

3.以下哪种捐赠不属于公益性捐赠？()

A.捐赠给希望工程

B.捐赠给母校建设图书馆

C.捐赠给某企业用于扩大生产

D.捐赠给残疾人基金会

4.企业捐赠支出在年度利润总额12%以内的部分，是否需要提供相关凭证才能在税前扣除？()

A.需要

B.不需要

C.根据具体情况而定

D.以上都不对

5.企业年度利润总额为500万元，实际捐赠支出为60万元，以下哪种情况下捐赠支出不能在税前扣除？()

A.捐赠支出占年度利润总额的12%，税前扣除60万元

B.捐赠支出占年度利润总额的10%，税前扣除50万元

C.捐赠支出占年度利润总额的15%，税前扣除75万元

D.捐赠支出占年度利润总额的8%，税前扣除40万元

6.企业向某基金会捐赠50万元，用于支持贫困地区教育事业，以下哪种情况下这笔捐赠可以在税前扣除？()

A.年度利润总额为1000万元

B.年度利润总额为800万元

C.年度利润总额为500万元

D.年度利润总额为300万元

7.以下哪种捐赠支出不得在税前扣除？()

A.捐赠给红十字会的资金

B.捐赠给农村义务教育学校的物资

C.捐赠给某企业的广告费用

D.捐赠给地震灾区的物资

8.企业捐赠支出超过年度利润总额12%的部分，可以在哪个税前扣除？()

A.应纳税所得额

B.所得税

C.营业税

D.增值税

9.企业在计算应纳税所得额时，以下哪种捐赠支出可以全额在税前扣除？()

A.对教育事业的捐赠支出

B.对科研机构的捐赠支出

C.对环境保护事业的捐赠支出

D.对文化事业的捐赠支出

10.企业捐赠支出是否需要计入会计成本？()

A.需要

B.不需要

C.根据具体情况而定

D.以上都不对

二、多选题(共5题)

11.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些捐赠支出可以在税前扣除？()

A.对教育事业的捐赠支出

B.对科研机构的捐赠支出

C.对环境保护事业的捐赠支出

D.对关联企业的捐赠支出

E.对慈善机构的捐赠支出

12.以下哪些情况会导致捐赠支出不能在税前扣除？()

A.捐赠支出超过年度利润总额的12%

B.捐赠支出未提供相关凭证

C.捐赠支出用于广告宣传

D.捐赠支出用于赞助体育赛事

E.捐赠支出用于员工福利

13.企业在进行捐赠支出纳税调整时，以下哪些文件是必要的？()

A.捐赠协议

B.捐赠收据

C.银行转账凭证

D.企业年度财务报表

E.企业年度利润表

14.以下哪些类型的捐赠属于公益性捐赠？()

A.捐赠给希望工程

B.捐赠给母校建设图书馆

C.捐赠给某企业用于扩大生产

D.捐赠给残疾人基金会

E.捐赠给地震灾区

15.企业在进行捐赠支出税前扣除时，需要注意哪些事项？()

A.捐赠支出是否超过年度利润总额的12%

B.捐赠支出是否提供相关凭证

C.捐赠支出是否用于广告宣传

D.捐赠支出是否用于员工福利

E.捐赠支出是否用于合法的公益目的

三、填空题(共5题)

16.企业捐赠支出在计算应纳税所得额时，允许在税前扣除的部分不超过年度利润总额的__%。

17.企业在进行捐赠支出纳税调整时，必须提供__以证明捐赠的真实性和合法性。

18.公益性捐赠是指捐赠给__领域的捐赠。

19.企业向希望工程捐赠的款项，如果不超过年度利润总额的12%，则可以在__扣除。

20.企业在进行捐赠支出税前扣除时，应确保捐赠支出用于__目的。

四、判断题(共5题)

21.企业向关联企业的捐赠支出可以在税前扣除。()

A.正确B.错误

22.企业捐赠支出超过年度利润总额12%的部分，可以在下一纳税年度扣除。()

A.正确B.错误

23.企业捐赠支出需要计入会计