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【自查报告】2025年非税票据自查报告

根据非税票据管理相关规定及年度工作要求，现将本单位2025年度非税票据自查情况报告如下。本次自查工作以《财政票据管理办法》《政府非税收入管理办法》及省市财政部门关于票据管理的具体实施细则为依据，通过查阅会计凭证、票据存根、电子台账、系统日志及实地盘点等方式，对2024年1月1日至2025年6月30日期间的非税票据领购、保管、使用、核销、归档等环节进行全面检查，涉及行政事业性收费票据、政府性基金票据、罚没票据、国有资源（资产）收入票据等6大类23个票种，累计检查票据使用量12,460份，电子票据开具记录8,732条，覆盖单位内部12个业务科室及下属5个二级单位。通过自查，进一步规范了票据管理流程，强化了内部监督机制，现将具体情况汇报如下：

一、自查工作组织实施情况

为确保自查工作取得实效，单位成立了由财务负责人任组长，纪检监察室、财务科、业务科室骨干为成员的自查工作小组，制定《非税票据专项自查工作方案》，明确检查范围涵盖2024年度全年度及2025年上半年，重点检查票据管理制度建设、系统操作规范、资金收缴流程等关键环节。自查采取三查三对工作法：一是查制度执行，对照国家及省市财政部门最新政策文件，梳理单位现有票据管理办法的时效性与完整性；二是查系统数据，通过财政电子票据管理系统导出2024年1月至2025年6月的票据领购、使用、核销数据，与财务账套中的非税收入明细账进行逐笔核对；三是查实物管理，对库存空白票据进行实地盘点，核对票据号码段与系统记录的一致性。同时，延伸检查了下属单位的票据使用情况，采取交叉互查方式，调取了行政服务大厅窗口的票据使用登记薄、作废票据存根等原始资料，确保自查范围全面覆盖。

二、票据管理基本情况

（一）制度建设方面。根据《财政票据管理办法》（财政部令第70号）及本省《非税收入管理条例》，结合单位实际制定了《XX单位非税票据管理办法》，明确票据管理岗位职责分工，设置票据管理员1名、复核员1名，实行专人保管、专柜存放、专账登记制度。2024年下半年，根据财政部关于全面推行电子非税收入一般缴款书的通知要求，及时修订了《电子票据管理实施细则》，新增电子票据开具权限管理、数据备份、归档存储等条款，建立票据使用登记台账，详细记录票据领购日期、票种、数量、起止号码、使用人、核销情况等信息，做到日清月结。

（二）票据领购与保管方面。严格执行票据领购程序，由票据管理员持《财政票据领购证》到同级财政部门领购票据，2024年度领购纸质票据XX本（份），电子票据额度XX万元；2025年1-6月领购纸质票据XX本（份），电子票据额度XX万元。票据保管实行双人双锁管理，存放于配备防火、防潮、防盗设施的专用保险柜，定期进行库存盘点，2024年开展季度盘点4次，2025年上半年开展月度盘点6次，盘点结果均与系统记录一致，未发现票据丢失、毁损情况。对作废票据实行全联次回收、加盖作废章、单独存放管理，2024年累计作废纸质票据XX份，电子票据XX份，均按规定登记《作废票据登记薄》，注明作废原因并由经办人、复核人签字确认。

（三）票据开具与使用方面。严格按照票据适用范围开具票据，行政事业性收费使用非税收入通用票据，罚没收入使用罚没票据，国有资产处置收入使用国有资源（资产）收入票据。2024年1月至2025年6月，累计开具非税票据XX份，其中纸质票据XX份，电子票据XX份，电子票据占比达XX%，较2023年提升XX个百分点。电子票据通过财政电子票据管理系统开具，自动生成二维码，缴款人可通过财政电子票据查验平台验证票据真伪。票据填写要素基本完整，收费项目与《政府定价目录》及单位收费许可证核定的项目名称、编码一致，2024年开展的票据使用专项检查中，要素完整率达98.7%。

（四）票据核销与归档方面。纸质票据实行交旧领新制度，票据使用人在领购新票据时，需将已使用完毕的票据存根交回票据管理员，管理员核对票据存根号码的连续性、作废票据的完整性后，在财政票据管理系统中进行核销操作。2024年度核销纸质票据XX本，核销率100%；电子票据实行自动核销，系统根据银行缴款回执自动完成核销，2025年1-6月电子票据自动核销率达96.3%。票据存根按照会计档案管理要求进行归档，纸质票据存根保存期限为5年，电子票据数据备份至单位专用服务器，实行双备份机制，确保数据安全。

三、存在的主要问题

（一）票据管理制度执行不到位。一是票据使用登记不规范，检查发现部分业务科室未按规定填写《票据使用登记薄》，存在漏记使用日期、缴款人名称等要素的情况，2024年10月行政服务大厅窗口有3份票据存根未登记使用人信息。二是作废票据管理存在漏洞，2025年3月有1份纸质票据因填写错误作废后，未及时在系统中标记作废状态，导致该票据号码在系统中显示为已