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姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的纳税义务人是指哪些人？()

A.中国境内有住所的个人

B.在中国境内无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人

C.在中国境内无住所而不在中国境内居住或者无住所而在中国境内居住不满一百八十三天的个人

D.以上都是

2.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

3.企业所得税的纳税年度是哪一年度？()

A.自然年度

B.财政年度

C.纳税人自行确定的年度

D.税务机关确定的年度

4.以下哪项不属于增值税的免税项目？()

A.销售农产品

B.销售教育服务

C.销售残疾人专用物品

D.销售金融债券

5.个人所得税的税率分为几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

6.以下哪项不属于企业所得税的应税收入？()

A.销售收入

B.营业外收入

C.资产转让收入

D.政府补助收入

7.增值税的纳税人应当向哪个税务机关申报纳税？()

A.注册地税务机关

B.经营地税务机关

C.居住地税务机关

D.纳税人自行选择的税务机关

8.以下哪项不属于企业所得税的扣除项目？()

A.费用支出

B.投资收益

C.损失

D.税收滞纳金

9.个人所得税的源泉扣缴是指什么？()

A.纳税人自行申报纳税

B.税务机关代扣代缴

C.纳税人委托代扣代缴

D.以上都是

10.以下哪项不属于增值税的纳税义务人？()

A.销售货物的企业

B.提供加工、修理修配劳务的企业

C.购买货物的企业

D.销售无形资产的企业

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.职工工资及三项社会保险费

B.利息支出

C.捐赠支出

D.无形资产摊销

E.税收滞纳金

12.增值税的纳税义务发生时间有哪些情况？()

A.销售货物或者提供加工、修理修配劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天

B.销售不动产，为不动产权证注明的日期

C.销售无形资产，为合同约定的收款日期

D.提供租赁服务，为收到预收款或者租金的当天

E.提供交通运输服务，为取得运输收入或者取得运输收入凭据的当天

13.个人所得税的计税依据包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.利息、股息、红利所得

E.财产租赁所得

14.以下哪些属于增值税的简易计税方法？()

A.小规模纳税人适用的简易计税方法

B.一般纳税人选择适用的简易计税方法

C.销售货物、提供加工、修理修配劳务的简易计税方法

D.销售不动产的简易计税方法

E.销售无形资产的简易计税方法

15.企业所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.税务代理申报

C.税务机关代为申报

D.邮寄申报

E.网络申报

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的税率分为比例税率和__。

17.增值税的纳税人分为__和__。

18.个人所得税的征收方式主要有__、__和__。

19.增值税的征税范围包括__、__、__和__。

20.企业所得税的亏损可以在__内用税前利润弥补。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人无论规模大小，都应使用一般计税方法。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的工资、薪金所得每月的应纳税所得额是扣除起征点后的金额。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的亏损可以在无限期内用税前利润弥补。()

A.正确B.错误

24.增值税的税率分为固定税率和比例税率。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的源泉扣缴是指个人所得税由支付所得的单位或个人代扣代缴。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的进项税额？

27.问：个人所得税的税率是如何设定的？

28.问：企业所得税的亏损弥补期限是如何规定的？

29.问：什么是增值税的简易计税方法？

30.问：个人所得税的源泉扣缴是如何操作的？

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一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】个人所得税的纳税义务人包括在中国境内有