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工程项目预算管理与成本监控方案

一、总则

1.1目的

为确保工程项目在预算控制范围内顺利进行，实现项目的预期目标，特制定本预算管理与成本监控方案。本方案旨在通过科学的管理方法，合理控制项目投资，提高资金使用效率，降低项目风险，最终实现项目的经济效益最大化。

1.2适用范围

本方案适用于公司所有新建、改建、扩建工程项目的预算管理与成本监控工作。

1.3依据

本方案依据《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国合同法》、《建设工程项目管理规范》等相关法律法规及公司内部管理制度制定。

二、组织机构及职责

2.1组织机构

成立工程项目预算管理与成本监控领导小组，由项目经理、项目总工程师、财务负责人、合同管理人员、成本工程师等组成。领导小组负责项目的预算编制、审批、监控、分析等工作。

2.2职责分工

2.2.1项目经理

负责项目全面管理，对项目预算管理与成本监控工作负总责。

组织编制项目初步预算，审核项目预算，批准预算调整。

2.2.2项目总工程师

负责项目技术管理工作，对项目技术方案及成本进行审核。

参与项目预算编制，审核项目设计方案的经济合理性。

2.2.3财务负责人

负责项目财务管理工作，对项目资金使用进行监督。

参与项目预算编制，审核项目预算的财务可行性。

2.2.4合同管理人员

负责项目合同管理工作，对项目合同条款进行审核。

参与项目预算编制，审核项目合同的商务条款。

2.2.5成本工程师

负责项目成本管理工作，对项目成本数据进行收集、整理、分析。

参与项目预算编制，编制项目成本预算，监控项目成本执行情况。

三、预算编制

3.1预算编制原则

科学合理原则：预算编制应基于工程项目的实际情况，采用科学的计算方法和参数，确保预算的准确性和合理性。

全面完整原则：预算编制应涵盖工程项目所有方面的费用，包括工程费用、设备费用、材料费用、人工费用、管理费用、预备费等。

动态调整原则：预算编制应根据项目进展情况和市场变化进行动态调整，确保预算的时效性和准确性。

3.2预算编制内容

3.2.1工程费用

建筑工程费：包括土建工程、安装工程、装饰工程等费用。

设备购置费：包括设备采购、运输、安装等费用。

3.2.2设备费用

设备原值：设备的价格。

设备运杂费：设备的运输、安装、调试等费用。

设备维护费：设备的日常维护和保养费用。

3.2.3材料费用

主要材料费：工程项目建设所需的主要材料费用。

辅助材料费：工程项目建设所需的辅助材料费用。

材料运输费：材料的运输费用。

3.2.4人工费用

工资福利费：项目人员的工资、奖金、福利等费用。

劳务费：项目所需的外包劳务费用。

3.2.5管理费用

现场管理费：项目管理人员的工资、办公费、差旅费等费用。

企业管理费：公司管理层对项目的管理费用分摊。

3.2.6预备费

*不可预见费：应对项目实施过程中可能出现的未预见费用的储备金。

3.3预算编制方法

类比法：参考类似工程项目的预算编制数据和经验进行编制。

定额法：采用国家或行业制定的人工、材料、机械台班定额进行编制。

实际估算法：根据项目实际情况，结合市场价格进行实际估算法编制。

四、预算审批

4.1预算审批流程

项目部编制项目预算初稿。

项目部组织内部审核，提出修改意见。

项目部根据修改意见修改项目预算，形成项目预算送审稿。

项目预算送审稿提交工程项目预算管理与成本监控领导小组审核。

工程项目预算管理与成本监控领导小组审核通过后，报公司管理层审批。

4.2预算审批要求

预算编制应内容完整、数据准确、依据充分。

预算审批应按照审批流程进行，逐级审核，最终由公司管理层审批。

五、成本监控

5.1成本监控原则

全员参与原则：成本监控应贯穿项目始终，全体项目人员均应参与成本监控工作。

动态监控原则：成本监控应随着项目进展情况进行动态监控，及时发现问题，及时解决。

责任明确原则：成本监控应明确责任，将成本控制责任落实到具体人员。

5.2成本监控内容

5.2.1工程费用监控

材料费用监控：对材料采购、使用进行监控，控制材料成本。

人工费用监控：对人工使用进行监控，控制人工成本。

机械费用监控：对机械使用进行监控，控制机械成本。

5.2.2设备费用监控

设备购置费监控：对设备采购进行监控，控制设备购置成本。

设备维护费监控：对设备维护进行监控，控制设备维护成本。

5.2.3管理费用监控

现场管理费监控：对现场管理费用进行监控，控制现场管理成本。

企业管理费监控：对企业管理费用进行监控，控制企业管理成本。

5.3成本监控方法

5.3.1目标成本法

设定项目目标成本，将目标成本分解到各个分部分项工程，进行成本控制。

5.3.2费用核算法

对项目各项费用进行核算，分析费用构成，找出费用超