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《税法》免税与扣除试题精析

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.根据《税法》，以下哪项属于免税项目？()

A.企业支付的职工福利费

B.个人取得的保险赔款

C.企业购置的固定资产

D.个人出售自有住房所得

2.以下哪项支出不得在企业所得税税前扣除？()

A.企业发生的广告费用

B.个人工资薪金

C.企业发生的诉讼赔偿费用

D.企业购置的环保设备支出

3.以下哪项属于税法规定的个人所得税专项附加扣除项目？()

A.子女教育支出

B.房屋租赁支出

C.健康保险支出

D.所有可能的支出

4.企业所得税中，企业购置环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额，其税额可以抵免多少？()

A.10%

B.20%

C.30%

D.40%

5.个人所得税中，个人取得的哪些收入不缴纳个人所得税？()

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.国债利息所得

D.以上都不属于免税收入

6.根据《税法》，以下哪项属于企业所得税的应纳税所得额？()

A.企业取得的国家财政补贴

B.企业购买国债取得的利息收入

C.企业销售产品取得的收入

D.企业发生的坏账损失

7.个人所得税中，个人捐赠支出的税前扣除限额是多少？()

A.30%

B.40%

C.50%

D.60%

8.企业所得税中，以下哪项支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.企业购置的固定资产折旧

B.企业发生的罚款支出

C.企业支付的职工福利费

D.企业支付的滞纳金

9.根据《税法》，以下哪项属于个人所得税的扣除项目？()

A.个人取得的稿酬所得

B.个人取得特许权使用费所得

C.个人取得财产租赁所得

D.个人购买商业健康保险支出

10.企业所得税中，以下哪项属于免征企业所得税的项目？()

A.企业从事国家鼓励的科研开发活动取得的收入

B.企业从国家取得的财政性资金

C.企业取得的国际捐赠

D.企业取得的国内捐赠

11.个人所得税中，个人取得哪些收入后，可以享受减半征收个人所得税的优惠？()

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.特许权使用费所得

二、多选题(共5题)

12.根据《税法》，以下哪些属于个人所得税的免税项目？()

A.国债利息收入

B.财产转让所得

C.健康保险支出

D.捐赠给公益事业的所得

13.企业所得税中，以下哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.研发费用

B.广告费用

C.职工福利费

D.罚款支出

14.个人所得税中，以下哪些情况可以享受专项附加扣除？()

A.子女教育支出

B.继续教育支出

C.大病医疗支出

D.房屋租赁支出

15.根据《税法》，以下哪些属于企业所得税的税收优惠政策？()

A.企业从事国家鼓励的科研开发活动取得的收入

B.企业购置的环保设备支出

C.企业发生的公益性捐赠支出

D.企业取得的政府奖励

16.以下哪些属于个人所得税的扣除项目？()

A.购买商业健康保险支出

B.购买教育储蓄产品支出

C.购买住房贷款利息支出

D.购买住房租金支出

三、填空题(共5题)

17.根据《税法》，个人取得的国债利息收入属于__________项目。

18.企业所得税中，企业购置的环保设备支出可以在计算应纳税所得额时按__________比例在税前扣除。

19.个人所得税中，个人捐赠给公益事业的所得，捐赠额未超过应纳税所得额__________%的部分可以享受免税优惠。

20.根据《税法》，企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额的__________以内部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

21.个人所得税中，个人购买商业健康保险支出，每年累计在__________元以内的部分，可以在计算应纳税所得额时扣除。

四、判断题(共5题)

22.企业发生的职工福利费支出可以在计算企业所得税应纳税所得额时全额扣除。()

A.正确B.错误

23.个人所得税中，个人取得的教育储蓄存款利息需要缴纳个人所得税。()

A.正确B.错误

24.企业所得税中，企业购置的环保设备支出不得在税前扣除。()

A.正确B.错误

25.个人所得税中，个人捐赠给公益事业的所得，无论捐赠金额多少，都可以享受免税优惠。()

A.正确