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财政部减税降费知识竞赛题库与答案

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人销售自行开发的软件产品，按基本税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。这一政策实施的主要目的是什么？()

A.提高软件行业整体竞争力

B.降低软件产品成本

C.促进软件产业发展

D.增加财政收入

2.个人所得税专项附加扣除中，子女教育专项附加扣除的标准是每月多少元？()

A.1000元

B.2000元

C.3000元

D.4000元

3.企业发生的下列支出中，不属于企业所得税税前扣除项目的是哪一项？()

A.职工工资及福利费

B.基建工程支出

C.业务招待费

D.利息支出

4.小微企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。这一优惠政策适用于哪些企业？()

A.小型微利企业

B.一般纳税人

C.跨国企业

D.外资企业

5.企业发生的下列费用中，不属于营业外支出的是哪一项？()

A.捐赠支出

B.罚款支出

C.招聘费用

D.投资损失

6.增值税小规模纳税人月销售额不超过10万元（含本数）的，免征增值税。这一政策的实施期限是多久？()

A.1年

B.2年

C.3年

D.4年

7.企业所得税中，企业发生的下列支出中，不属于公益性捐赠的是哪一项？()

A.对教育事业的捐赠

B.对科研机构的捐赠

C.对个人的扶贫捐赠

D.对企业的赞助捐赠

8.个人所得税中，个人取得下列收入中，免征个人所得税的是哪一项？()

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.养老保险待遇所得

9.企业发生的下列支出中，不属于广告费和业务宣传费的是哪一项？()

A.广告费

B.业务宣传费

C.赞助费

D.培训费

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于个人所得税专项附加扣除的范围？()

A.子女教育

B.继续教育

C.住房贷款利息

D.住房租金

E.赡养老人

11.增值税小规模纳税人享受的税收优惠政策有哪些？()

A.减按50%计入应纳税所得额

B.免征增值税

C.减按25%计入应纳税所得额

D.减按20%的税率缴纳企业所得税

E.加计扣除

12.企业所得税中，以下哪些支出可以在税前扣除？()

A.职工工资及福利费

B.基建工程支出

C.业务招待费

D.利息支出

E.研发费用

13.以下哪些属于小微企业税收优惠政策的范畴？()

A.小型微利企业税收优惠

B.高新技术企业税收优惠

C.小型微利企业加计扣除

D.文化企业税收优惠

E.外资企业税收优惠

14.以下哪些行为可以享受增值税即征即退政策？()

A.增值税一般纳税人销售自行开发的软件产品

B.增值税小规模纳税人销售农产品

C.增值税一般纳税人销售不动产

D.增值税小规模纳税人销售自产货物

E.增值税一般纳税人销售自行开发的动漫游戏软件

三、填空题(共5题)

15.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，增值税的纳税人分为一般纳税人和______纳税人。

16.个人所得税中，子女教育专项附加扣除的标准是每月______元。

17.企业所得税法规定，企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额的______以内部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

18.增值税小规模纳税人月销售额不超过______万元（含本数）的，免征增值税。

19.根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，企业所得税的税率为______和______。

四、判断题(共5题)

20.小微企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按15%的税率缴纳企业所得税。()

A.正确B.错误

21.个人所得税中，退休人员领取的退休金免征个人所得税。()

A.正确B.错误

22.增值税一般纳税人销售自行开发的软件产品，其增值税税率为6%。()

A.正确B.错误

23.企业所得税中，企业的工资薪金支出可以全额在税前扣除。()

A.正确B.错误

24.增值税小规模纳税人可以自行选择按照简易计税方法计算应纳税额。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.什么是增值税即征即退政策？其目的是什