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营运资金及现金管理讲义

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.营运资金的构成主要包括哪些部分？()

A.现金及现金等价物

B.应收账款

C.存货

D.以上都是

2.下列哪项不是影响营运资金需求量的因素？()

A.季节性销售波动

B.信用政策

C.投资决策

D.税收政策

3.如何计算企业的营运资金周转天数？()

A.营运资金/总资产

B.营运资金/平均净营运资金

C.总资产/营运资金

D.平均净营运资金/营运资金

4.企业在制定信用政策时，主要考虑的因素不包括以下哪项？()

A.客户的信用等级

B.产品的销售价格

C.市场竞争状况

D.现金折扣政策

5.下列哪项不属于现金管理的主要内容？()

A.现金预算编制

B.现金收支管理

C.现金投资管理

D.财务报表分析

6.以下哪种方法不属于现金管理的短期融资工具？()

A.银行承兑汇票

B.商业票据

C.融资租赁

D.短期债券

7.企业在进行现金预算编制时，主要目的是什么？()

A.优化财务结构

B.控制现金流量

C.提高资金使用效率

D.降低融资成本

8.以下哪种现金管理方法可以有效降低企业的机会成本？()

A.现金集中管理

B.现金分散管理

C.现金储备管理

D.现金周转管理

9.企业在制定库存管理政策时，应考虑的主要因素不包括以下哪项？()

A.库存水平

B.订单处理时间

C.市场需求预测

D.财务报表分析

10.下列哪项不属于存货管理的目的？()

A.保障生产需要

B.减少库存成本

C.提高市场竞争力

D.降低生产成本

二、多选题(共5题)

11.影响企业营运资金需求的因素有哪些？()

A.季节性销售波动

B.信用政策

C.现金管理策略

D.投资决策

E.财务结构

12.现金管理的短期融资工具主要包括哪些？()

A.银行承兑汇票

B.商业票据

C.短期债券

D.长期贷款

E.融资租赁

13.企业在制定信用政策时，应考虑哪些因素？()

A.客户的信用等级

B.市场竞争状况

C.产品的销售价格

D.现金折扣政策

E.税收政策

14.营运资金周转率提高可能带来的影响有哪些？()

A.降低资金成本

B.提高资金使用效率

C.减少库存成本

D.提高企业的盈利能力

E.增加应收账款

15.现金预算编制的步骤包括哪些？()

A.收集历史数据

B.预测未来销售

C.确定资金需求

D.制定现金管理策略

E.监控和调整预算

三、填空题(共5题)

16.营运资金是指企业在日常运营活动中所需的流动资金，其计算公式为：

17.在现金管理中，常用的现金持有量模型是______模型，该模型通过______来决定最佳现金持有量。

18.应收账款周转率是衡量企业应收账款管理效率的指标，其计算公式为：

19.存货周转率是衡量企业存货管理效率的指标，其计算公式为：

20.现金预算是企业进行现金管理的重要工具，其主要目的是为了

四、判断题(共5题)

21.营运资金增加，意味着企业的偿债能力增强。()

A.正确B.错误

22.现金预算的目的是为了预测企业的长期资金需求。()

A.正确B.错误

23.应收账款周转率越高，说明企业的应收账款管理越糟糕。()

A.正确B.错误

24.企业在任何情况下都应该持有尽可能多的现金。()

A.正确B.错误

25.存货周转率降低，说明企业的库存管理效率有所提高。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是营运资金，它对企业有何重要性？

27.如何评估企业的现金管理效率？

28.企业在制定信用政策时，需要考虑哪些关键因素？

29.为什么存货周转率对企业的财务管理至关重要？

30.在现金预算中，如何处理季节性销售波动对现金流的影响？

营运资金及现金管理讲义

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】营运资金是指企业在日常运营活动中所需的流动资金，包括现金及现金等价物、应收账款和存货等，因此正确答案是D，以上都是。

2.【答案】C

【解析】影响营运资金需求量的因素主要包括季节性销售波动、信用政策和税收政策等，投资决策更多影响长期资金需求，因此正确答案