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营运资金管理理论基础

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.营运资金管理的目的是什么？()

A.降低企业的财务风险

B.提高企业的盈利能力

C.确保企业日常运营的流动性

D.优化企业的资本结构

2.以下哪项不是营运资金管理的组成部分？()

A.应收账款管理

B.存货管理

C.长期投资管理

D.流动负债管理

3.在营运资金管理中，下列哪种方法可以减少应收账款的风险？()

A.延长信用期限

B.增加信用额度

C.短期融资

D.严格信用审批

4.以下哪项不是影响存货周转率的主要因素？()

A.存货水平

B.销售水平

C.采购成本

D.仓库管理效率

5.在营运资金管理中，以下哪种方法可以降低企业的流动负债？()

A.延长还款期限

B.提高短期融资比例

C.加强应收账款管理

D.减少长期负债

6.营运资金管理的目标是什么？()

A.提高企业的市场占有率

B.降低企业的经营成本

C.保持企业的流动性平衡

D.优化企业的资产结构

7.在营运资金管理中，以下哪种方法可以增加企业的现金流量？()

A.延长应收账款回收期

B.增加存货水平

C.减少短期借款

D.加快应收账款回收

8.在营运资金管理中，以下哪种方法可以降低企业的风险？()

A.增加存货水平

B.延长信用期限

C.加强存货管理

D.减少应收账款

9.营运资金管理的原则是什么？()

A.成本效益原则

B.流动性原则

C.安全性原则

D.以上都是

二、多选题(共5题)

10.营运资金管理的特点包括哪些？()

A.流动性

B.短期性

C.可变性

D.主动性

E.资产负债双重性

11.以下哪些因素会影响企业的营运资金需求？()

A.销售量

B.存货水平

C.应收账款回收期

D.付款周期

E.行业特点

12.营运资金管理中，以下哪些策略有助于提高资金使用效率？()

A.优化存货管理

B.短期融资

C.信用销售策略

D.加快应收账款回收

E.延长信用期限

13.营运资金管理中，以下哪些措施可以降低企业风险？()

A.增加应收账款保险

B.实施严格的信用审批流程

C.优化库存管理，减少积压

D.提高存货周转率

E.减少短期借款

14.以下哪些是营运资金管理中的风险？()

A.流动性风险

B.应收账款风险

C.存货风险

D.信用风险

E.利率风险

三、填空题(共5题)

15.营运资金管理的主要目的是为了确保企业有足够的资金来维持其

16.在营运资金管理中，应收账款周转率是衡量

17.存货周转率是衡量企业

18.在营运资金管理中，为了降低风险，企业通常会

19.营运资金管理的核心是

四、判断题(共5题)

20.营运资金管理的目标是降低企业的财务风险。()

A.正确B.错误

21.应收账款周转率越高，企业的信用风险就越低。()

A.正确B.错误

22.增加存货水平可以提高企业的营运资金效率。()

A.正确B.错误

23.企业可以通过延长信用期限来增加营运资金。()

A.正确B.错误

24.营运资金管理的目的是为了提高企业的长期盈利能力。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.什么是营运资金？

26.为什么应收账款管理对于营运资金管理至关重要？

27.如何优化存货管理以提高营运资金效率？

28.为什么流动负债管理对营运资金管理同样重要？

29.如何平衡营运资金管理的流动性和风险？

营运资金管理理论基础

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】营运资金管理的核心是确保企业有足够的流动资金来满足日常运营的需要，因此其目的是确保企业日常运营的流动性。

2.【答案】C

【解析】营运资金管理主要关注短期资金需求，因此长期投资管理不属于营运资金管理的组成部分。

3.【答案】D

【解析】严格信用审批可以确保客户有良好的信用记录，从而减少应收账款的风险。

4.【答案】C

【解析】存货周转率主要受存货水平和销售水平的影响，采购成本和仓库管理效率虽然也会影响存货管理，但不是直接影响存货周转率的主要因素。

5.【答案】C

【解析】加强应收账款管理可以加快资金回笼，从而降低企业的流动负债。