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上海市徐汇区中级经济师《财政税收专业知识与实务》模拟试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人是指哪些单位和个人？()

A.销售商品、提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人

B.购买商品、接受加工、修理修配劳务以及出口货物的单位和个人

C.生产商品、提供运输、租赁劳务以及进口货物的单位和个人

D.销售服务、提供咨询、租赁资产以及出口货物的单位和个人

2.企业所得税的纳税人是哪些单位或个人？()

A.在中国境内注册登记的所有企业、事业单位、社会团体和其他组织

B.在中国境内注册登记的具有独立法人资格的企业、事业单位、社会团体和其他组织

C.在中国境内注册登记的所有个体工商户、个人独资企业、合伙企业和其他组织

D.在中国境内注册登记的企业、事业单位、社会团体和其他组织

3.营业税改征增值税的试点范围从哪些行业开始实施？()

A.交通运输业、部分现代服务业

B.建筑业、金融业、房地产业

C.制造业、批发零售业、住宿餐饮业

D.文化产业、体育产业、旅游产业

4.下列哪个不是增值税的税率？()

A.6%

B.11%

C.17%

D.30%

5.下列哪个不属于企业所得税的税前扣除项目？()

A.税收滞纳金

B.职工工资及福利费

C.财产保险费

D.研发费用

6.个人所得税的税率表中的累进税率分为几级？()

A.5级

B.7级

C.9级

D.11级

7.城镇土地使用税的征税对象是什么？()

A.城镇土地使用人

B.城镇土地购买人

C.城镇土地出租人

D.城镇土地所有人

8.房产税的征税范围包括哪些房产？()

A.自用房产

B.出租房产

C.闲置房产

D.以上都是

9.印花税的征税对象是哪些合同或凭证？()

A.销售合同

B.购买合同

C.转让合同

D.以上都是

10.下列哪个不属于城市维护建设税的征税范围？()

A.城镇土地使用税

B.增值税

C.消费税

D.个人所得税

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的计税依据包括哪些项目？()

A.收入总额

B.成本

C.费用

D.所得额

12.增值税的纳税义务发生时间有哪些情况？()

A.销售商品、提供加工、修理修配劳务的，为收入确认的当天

B.销售不动产的，为不动产交付使用的当天

C.提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，为服务完成的当天

D.提供金融、保险、邮电通信等服务的，为取得收入的当天

13.城镇土地使用税的计税依据有哪些？()

A.土地面积

B.土地用途

C.土地等级

D.土地市场价值

14.下列哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

15.企业所得税的优惠政策包括哪些方面？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收延期缴纳

D.税收优惠税率

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人是指在中国境内销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物的

17.企业所得税的纳税人是指在中国境内注册登记的，

18.增值税的税率分为三个档次，分别为

19.城镇土地使用税的计税依据是

20.个人所得税的征收范围包括工资、薪金所得、个体工商户的生产、经营所得、

四、判断题(共5题)

21.增值税的税率是固定的，不会因为销售对象的性质或行业不同而有所区别。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税人包括在中国境内注册的所有企业，无论其是否具有独立法人资格。()

A.正确B.错误

23.城镇土地使用税的征收与土地的实际用途无关，只与土地面积有关。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的税率表中的累进税率是根据纳税人的年收入来确定的。()

A.正确B.错误

25.出口货物免税意味着出口企业可以不缴纳增值税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税？它的主要特点是什么？

27.什么是企业所得税？它的纳税义务发生时间是如何规定的？

28.什么是城镇土地使用税？它是如何计税的？

29.什么是个人所得税？它的征收范围包括哪些？

30.什么是出口退税？它是如何操作的？

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