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第7章营运资金管理

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.营运资金管理的目的是什么？()

A.提高公司利润

B.确保公司现金流稳定

C.降低公司成本

D.提高公司市场份额

2.以下哪项不是营运资金管理的组成部分？()

A.应收账款管理

B.存货管理

C.长期负债管理

D.短期负债管理

3.应收账款周转率是多少表示公司应收账款管理良好？()

A.低于行业平均水平

B.等于行业平均水平

C.高于行业平均水平

D.无法判断

4.存货周转率下降可能意味着什么？()

A.存货管理效率提高

B.存货管理效率降低

C.销售增长

D.成本降低

5.以下哪种情况会导致营运资金需求增加？()

A.销售收入增加

B.存货减少

C.应收账款减少

D.应付账款减少

6.营运资金比率是多少表示公司财务状况良好？()

A.大于1

B.等于1

C.小于1

D.无法判断

7.以下哪种方法可以降低公司的营运资金需求？()

A.延长应收账款回收期

B.缩短应收账款回收期

C.延长应付账款支付期

D.缩短应付账款支付期

8.营运资金管理的核心是什么？()

A.资金筹集

B.资金运用

C.资金筹集与运用

D.资金风险控制

9.以下哪种情况会导致公司流动比率的下降？()

A.应收账款增加

B.存货减少

C.流动负债减少

D.流动资产减少

10.营运资金管理的目的是什么？()

A.提高公司利润

B.确保公司现金流稳定

C.降低公司成本

D.提高公司市场份额

二、多选题(共5题)

11.营运资金管理的有效实施对企业的哪些方面有积极影响？()

A.提高资金使用效率

B.降低财务风险

C.提升市场竞争力

D.优化资产负债结构

12.在评估企业的营运资金管理状况时，需要考虑哪些指标？()

A.应收账款周转率

B.存货周转率

C.流动比率

D.速动比率

E.利润率

13.以下哪些措施有助于改善企业的营运资金管理？()

A.精简库存，提高存货周转率

B.加强应收账款管理，缩短账期

C.延长应付账款账期，减少现金流出

D.提高资金使用效率，优化资金结构

14.在营运资金管理中，如何平衡现金流的流入和流出？()

A.通过预测和规划来预测未来的现金流

B.通过融资手段调节现金流

C.通过优化库存和应收账款管理来减少现金流出

D.以上都是

15.营运资金管理的目标包括哪些方面？()

A.保持良好的流动性

B.最小化资金成本

C.最大化投资回报

D.确保企业运营的稳定性

三、填空题(共5题)

16.营运资金管理的主要目的是确保公司有足够的现金流来支持其______。

17.应收账款周转率是衡量公司______效率的重要指标。

18.存货周转率越高，说明公司的______管理越有效。

19.流动比率是衡量公司短期偿债能力的指标，其计算公式为______。

20.在营运资金管理中，______是确保公司能够满足短期债务要求的关键。

四、判断题(共5题)

21.营运资金管理仅关注公司流动资产的规模。()

A.正确B.错误

22.应收账款周转率越高，意味着公司坏账风险越低。()

A.正确B.错误

23.存货周转率下降，必然导致公司资金占用增加。()

A.正确B.错误

24.流动比率高于1表明公司有足够的流动资产来偿还其流动负债。()

A.正确B.错误

25.速动比率高于1说明公司的短期偿债能力更强。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是营运资金，它由哪些组成部分构成？

27.为什么应收账款管理对营运资金管理至关重要？

28.存货管理中，如何平衡库存水平与资金占用？

29.为什么流动比率和速动比率都是衡量企业短期偿债能力的重要指标？

30.在营运资金管理中，如何通过融资手段来调节现金流？

第7章营运资金管理

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】营运资金管理的主要目的是确保公司有足够的现金流来支持日常运营，从而保持公司财务稳定。

2.【答案】C

【解析】长期负债管理属于长期资金管理范畴，不属于营运资金管理的组成部分。

3.【答案】C

【解析】应收账款周转率高于行业平均水平通常表示公司应收账款管理