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新疆税务真题试卷及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.纳税人销售货物或者提供应税劳务的价格明显偏低并无正当理由的，由税务机关核定其销售额。核定销售额的方法不包括（）。

A.按纳税人当月同类货物的平均销售价格确定

B.按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定

C.按组成计税价格确定

D.按市场平均销售价格确定

答案：D

2.下列项目中，不属于增值税征税范围的是（）。

A.电力销售

B.电信服务

C.金融保险服务

D.房地产开发销售

答案：D

3.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，可以税前扣除，但不包括（）。

A.职工工资

B.职工福利费

C.职工教育经费

D.职工住房补贴

答案：D

4.下列项目中，不属于企业所得税的不征税收入的是（）。

A.财政拨款

B.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费

C.国债利息收入

D.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

答案：C

5.个人所得税的税率形式不包括（）。

A.比例税率

B.超额累进税率

C.累进税率

D.固定税率

答案：D

6.下列项目中，不属于企业所得税的免税收入的是（）。

A.国债利息收入

B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

C.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费

D.财政拨款

答案：C

7.增值税小规模纳税人适用的增值税征收率为（）。

A.3%

B.5%

C.10%

D.13%

答案：A

8.企业发生的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除，超过部分准予在以后纳税年度结转扣除，这个比例适用于（）。

A.所有企业

B.一般企业

C.小微企业

D.外商投资企业

答案：B

9.下列项目中，不属于个人所得税的专项附加扣除的是（）。

A.住房贷款利息

B.住房租金

C.子女教育

D.职业资格继续教育

答案：D

10.企业所得税的税率为（）。

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

答案：C

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.增值税的纳税人包括（）。

A.销售货物或者提供应税劳务的单位

B.增值税小规模纳税人

C.增值税一般纳税人

D.转让无形资产或者销售不动产的单位

答案：A,C,D

2.企业所得税的税前扣除项目包括（）。

A.成本

B.费用

C.税金

D.损失和其他支出

答案：A,B,C,D

3.个人所得税的应税所得包括（）。

A.工资、薪金所得

B.个体工商户的生产经营所得

C.对企事业单位的承包经营、承租经营所得

D.财产租赁所得

答案：A,B,C,D

4.增值税的纳税人销售货物或者提供应税劳务，应当向购买方开具增值税发票，发票内容包括（）。

A.购买方名称

B.销售方名称

C.商品名称

D.销售金额

答案：A,B,C,D

5.企业所得税的税收优惠政策包括（）。

A.高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税

B.小型微利企业减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税

C.转让自用5年以上且符合条件的企业财产，免征企业所得税

D.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免税

答案：A,B,C,D

6.个人所得税的专项附加扣除包括（）。

A.住房贷款利息

B.住房租金

C.子女教育

D.赡养老人

答案：A,B,C,D

7.增值税的纳税人销售货物或者提供应税劳务，应当向购买方开具增值税发票，发票内容包括（）。

A.购买方名称

B.销售方名称

C.商品名称

D.销售金额

答案：A,B,C,D

8.企业所得税的税前扣除项目包括（）。

A.成本

B.费用

C.税金

D.损失和其他支出

答案：A,B,C,D

9.个人所得税的应税所得包括（）。

A.工资、薪金所得

B.个体工商户的生产经营所得

C.对企事业单位的承包经营、承租经营所得

D.财产租赁所得

答案：A,B,C,D

10.增值税的纳税人销售货物或者提供应税劳务，应当向购买方开具增值税发票，发票内容包括（）。

A.购买方名称

B.销售方名称

C.商品名称

D.销售金额

答案：A,B,C,D

三、判断题（每题2分，共10题）

1.增值税小规模纳税人适用的增值税征收率为3%。（正确）

2.企业发生的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除，超过部分准予在以后纳税年度结转扣除。（正确）

3.个人所得税的专项附加扣除包括住房贷款利息、住房租金、子