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精准解读2025年税收优惠新政策实战测试题库

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五

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一、单选题(共10题)

1.2025年新政策中，哪些企业可以享受小型微利企业税收优惠？()

A.工业企业

B.服务业企业

C.小型微利企业

D.所有企业

2.企业在享受研发费用加计扣除政策时，应如何计算加计扣除的基数？()

A.仅计算研发费用实际发生额

B.研发费用实际发生额加上工资薪金、研发人员补贴等

C.研发费用实际发生额加上折旧费用等

D.研发费用实际发生额乘以一定比例

3.个体工商户在2025年可以享受哪些税收减免政策？()

A.从事农、林、牧、渔业项目的减免

B.从事国家鼓励发展的产业项目的减免

C.从事科技创新项目的减免

D.以上都是

4.企业购买环保设备可以享受哪些税收优惠？()

A.免税政策

B.加速折旧政策

C.税收抵免政策

D.以上都是

5.企业在享受固定资产加速折旧政策时，应如何确定折旧年限？()

A.按照税法规定的年限

B.按照企业内部会计制度规定的年限

C.按照固定资产实际使用年限

D.以上都可以

6.高新技术企业如何申请享受税收优惠政策？()

A.在企业成立时申请

B.在企业取得高新技术企业认定后申请

C.在企业纳税申报时申请

D.以上都可以

7.企业在享受税收优惠时，是否可以同时享受多项政策？()

A.可以

B.不可以

C.需要根据具体情况而定

D.以上都不对

8.2025年新政策中，关于增值税减免，以下哪种说法是正确的？()

A.对所有小规模纳税人免征增值税

B.对月销售额不超过10万元的小规模纳税人免征增值税

C.对年销售额不超过300万元的小规模纳税人免征增值税

D.对首次开具增值税发票的小规模纳税人免征增值税

9.企业在享受税收优惠时，需要提交哪些材料？()

A.企业营业执照

B.纳税申报表

C.税收优惠相关证明材料

D.以上都是

二、多选题(共5题)

10.2025年新政策中，以下哪些行业可以享受企业所得税优惠？()

A.高新技术产业

B.农、林、牧、渔业

C.环保产业

D.文化创意产业

E.传统制造业

11.企业在享受研发费用加计扣除政策时，以下哪些费用可以计入加计扣除范围？()

A.原材料费用

B.工资薪金及补贴

C.外包研发费用

D.设备折旧费用

E.市场调研费用

12.以下哪些情况下，企业可以申请增值税即征即退政策？()

A.增值税应纳税额为零

B.增值税应纳税额小于零

C.享受免税政策

D.增值税即征即退项目

E.从事国家限制发展产业

13.2025年新政策中，以下哪些情形下，个体工商户可以享受税收减免？()

A.从事农、林、牧、渔业项目

B.从事国家鼓励发展的产业项目

C.从事科技创新项目

D.年度应纳税所得额低于一定标准

E.企业规模较大

14.企业在享受税收优惠时，以下哪些情况可能会导致优惠资格被取消？()

A.提供虚假材料申请优惠

B.享受优惠后未按规定使用资金

C.违反税收法律法规

D.转让股权给非关联方

E.享受优惠期间发生重大亏损

三、填空题(共5题)

15.2025年税收优惠新政策中，对小型微利企业年应纳税所得额不超过多少万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税？

16.企业在享受研发费用加计扣除政策时，加计扣除的比例是多少？

17.增值税小规模纳税人的免税标准是多少？

18.高新技术企业认定有效期为多少年？

19.企业购置并实际使用环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的多少可以抵免当年应纳税额？

四、判断题(共5题)

20.2025年，所有企业都可以享受小型微利企业税收优惠。()

A.正确B.错误

21.企业在享受研发费用加计扣除政策时，研发费用发生额必须全部用于研发活动。()

A.正确B.错误

22.增值税小规模纳税人超过月销售额10万元后，仍可享受免税政策。()

A.正确B.错误

23.高新技术企业认定有效期为一年，到期后需重新申请。()

A.正确B.错误

24.企业在享受税收优惠时，如果发现申报材料有误，可以随时更正。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)