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营运资金管理

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.什么是营运资金？()

A.公司的总资产

B.公司的流动资产

C.公司的流动负债

D.公司的固定资产

2.下列哪项不属于流动资产？()

A.现金

B.应收账款

C.存货

D.长期投资

3.营运资金管理的目的是什么？()

A.降低财务风险

B.提高盈利能力

C.保持资产流动性

D.以上都是

4.以下哪种情况会导致营运资金减少？()

A.增加现金及现金等价物

B.增加应收账款

C.减少存货

D.增加应付账款

5.以下哪项是营运资金的一个组成部分？()

A.长期贷款

B.短期借款

C.应付账款

D.长期投资

6.什么是应收账款周转率？()

A.应收账款与流动负债的比率

B.应收账款与销售收入的比率

C.应收账款与存货的比率

D.应收账款与总资产的比率

7.营运资金过多意味着什么？()

A.资金使用效率高

B.资金使用效率低

C.企业盈利能力强

D.企业盈利能力弱

8.什么是现金周转周期？()

A.存货周转天数加上应收账款周转天数减去应付账款周转天数

B.存货周转天数加上应收账款周转天数

C.存货周转天数减去应收账款周转天数

D.应付账款周转天数减去应收账款周转天数

9.如何改善企业的营运资金状况？()

A.减少流动资产

B.延长付款周期

C.增加短期借款

D.以上都是

10.以下哪项是衡量企业流动性的指标？()

A.流动比率

B.存货周转率

C.应收账款周转率

D.营业成本率

二、多选题(共5题)

11.以下哪些因素会影响企业的营运资金需求？()

A.销售收入的波动

B.存货管理效率

C.信用政策

D.融资成本

12.以下哪些方法可以用来提高企业的营运资金周转效率？()

A.延长付款周期

B.加快应收账款回收

C.减少存货持有量

D.增加短期借款

13.在营运资金管理中，以下哪些指标可以帮助企业评估其流动性？()

A.流动比率

B.速动比率

C.存货周转率

D.营业成本率

14.以下哪些措施可以用来优化企业的营运资金结构？()

A.优化库存管理

B.改善信用政策

C.加强应收账款管理

D.增加长期借款

15.在制定营运资金管理策略时，企业需要考虑以下哪些因素？()

A.行业特点

B.企业规模

C.经济环境

D.财务政策

三、填空题(共5题)

16.营运资金管理中的流动资产主要包括现金、应收账款和______。

17.营运资金管理的目的是确保企业有足够的流动资金来支付______。

18.现金周转周期是指从支付现金购买存货开始，到收到销售存货产生的现金收入为止的整个周期，它包括______、______和______。

19.提高应收账款周转率可以通过______和______来实现。

20.企业在管理营运资金时，应遵循______原则，以确保资金的合理运用。

四、判断题(共5题)

21.营运资金管理的主要目的是为了提高企业的盈利能力。()

A.正确B.错误

22.企业的流动比率越高，其财务风险就越大。()

A.正确B.错误

23.应收账款周转率越高，企业的信用政策越宽松。()

A.正确B.错误

24.增加存货持有量会提高企业的营运资金。()

A.正确B.错误

25.现金周转周期越短，企业的资金使用效率越高。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是营运资金管理中的现金预算？

27.为什么存货周转率对于企业来说非常重要？

28.企业在制定营运资金管理策略时，如何平衡流动性和风险？

29.为什么应收账款管理对于企业的营运资金管理至关重要？

30.在营运资金管理中，如何评估企业的短期偿债能力？

营运资金管理

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】营运资金是指企业的流动资产与流动负债之间的差额，它反映了企业日常运营所需的资金状况。

2.【答案】D

【解析】流动资产是指企业预期在一年内可以转换为现金或消耗的资产，而长期投资通常指持有期限超过一年的投资，不属于流动资产。

3.【答案】D

【解析】营运资金管理的目的是确保企业有足够的流动资金来支付日常运营费用，降低财务风险，提高盈利能力，并保持资