市城中区中级经济师《财政税收专业知识与实务》全真模拟试题完整版.docxVIP

市城中区中级经济师《财政税收专业知识与实务》全真模拟试题完整版

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人包括哪些？()

A.个体工商户

B.企业

C.行政单位

D.以上都是

2.下列哪项不属于税收的强制性？()

A.纳税人必须依法纳税

B.税收是国家的重要收入来源

C.税收具有固定性

D.税收具有无偿性

3.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.减除费用后的收入

D.纳税人申报的所得额

4.增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

5.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.每月预扣预缴

B.年终汇算清缴

C.以上都是

D.以上都不是

6.下列哪项不属于税收的固定性？()

A.税收制度相对稳定

B.税收收入具有稳定性

C.税收征收标准固定

D.税收征收程序固定

7.增值税的纳税人分为几类？()

A.一类

B.两类

C.三类

D.四类

8.下列哪项不属于税收的无偿性？()

A.纳税人缴纳的税款是无偿的

B.税收是国家的重要收入来源

C.税收具有固定性

D.税收具有强制性

9.下列哪项不属于税收的公平性？()

A.税收负担公平

B.税收征收公平

C.税收分配公平

D.税收征收程序公平

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于税收的基本特征？()

A.强制性

B.固定性

C.无偿性

D.公平性

E.税收优惠

11.企业所得税的税收优惠政策包括哪些？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收延期

D.税收优惠税率

E.税收加征

12.增值税的纳税人应当具备哪些条件？()

A.在中国境内从事销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人

B.有固定的生产经营场所

C.有健全的财务会计制度

D.有独立的核算能力

E.有合法的营业执照

13.个人所得税的征收管理包括哪些环节？()

A.纳税申报

B.预扣预缴

C.税款缴纳

D.税务审计

E.税收争议处理

14.以下哪些属于税收的财政职能？()

A.组织财政收入

B.调节经济

C.促进社会公平

D.实施宏观调控

E.保护环境

三、填空题(共5题)

15.增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中实现的增值额为征税对象的一种流转税。

16.企业所得税的纳税人包括企业和其他取得收入的组织，按照企业所得税法的规定缴纳企业所得税。

17.个人所得税以居民个人取得的各项应税所得和非居民个人取得的来源于中国境内的应税所得为征税对象。

18.税收是国家组织财政收入的主要形式，也是实现国家职能的重要手段。

19.税收的固定性是指税收制度一经确定，在一定时期内保持相对稳定，不得随意变动。

四、判断题(共5题)

20.增值税的税率分为一档和三档。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的计税依据是企业的应纳税所得额。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税义务人仅限于在中国境内居住的个人。()

A.正确B.错误

23.税收具有无偿性，因此纳税人无需对税收有任何反馈。()

A.正确B.错误

24.税收的固定性意味着税收征收标准一经确定，不得调整。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：什么是增值税的简易计税方法？

26.问：企业所得税的亏损弥补有哪些规定？

27.问：个人所得税的纳税申报有哪些方式？

28.问：什么是税收优惠？

29.问：什么是税收的宏观调控作用？

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一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】增值税的纳税人包括个体工商户、企业、行政单位等，因此选D。

2.【答案】B

【解析】税收的强制性是指纳税人必须依法纳税，而税收是国家的重要收入来源是其经济功能，不属于强制性。

3.【答案】A

【解析】企业所得税的计税依据是应纳税所得额，即企业的收入减去成本、费用、损失等后的余额。

4.【答案】C

【解析】增值税的税率分为三档，即基本税率、低税率和零税率。

5.【答案】C

【解析】个人所得税的征收方式包括每月预扣预缴和年终汇算清缴，