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经济师《财政税收专业知识与实务》模拟试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于财政政策的工具？()

A.政府支出

B.税收

C.利率

D.法规

2.在社会主义市场经济条件下，税收的基本特征是？()

A.普遍性

B.强制性

C.公平性

D.税收法定

3.下列哪项不是增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

4.我国现行企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

5.下列哪项不是财政支出管理的原则？()

A.经济性原则

B.效率性原则

C.公平性原则

D.集权原则

6.政府债务的主要种类不包括以下哪项？()

A.国债

B.地方政府债务

C.中央政府债务

D.企业债券

7.下列哪项不属于财政收入的来源？()

A.税收收入

B.非税收入

C.资产收入

D.国际援助

8.财政政策的主要目标是？()

A.稳定物价

B.促进就业

C.实现经济增长

D.以上都是

9.下列哪项不属于财政政策的手段？()

A.政府支出

B.税收

C.利率政策

D.信贷政策

10.在财政预算编制中，以下哪项不是预算编制的原则？()

A.预算法定原则

B.综合性原则

C.可比性原则

D.集权原则

二、多选题(共5题)

11.财政政策对经济运行的影响主要表现在哪些方面？()

A.产业结构调整

B.宏观经济总量调控

C.收入分配调节

D.金融市场稳定

12.增值税的特点包括哪些？()

A.税负转嫁

B.税负中性

C.税率单一

D.税基宽广

13.我国个人所得税的税率结构包括哪些部分？()

A.累进税率

B.比例税率

C.固定税率

D.超额累进税率

14.下列哪些属于财政支出的分类？()

A.日常支出

B.投资支出

C.转移支出

D.社会保障支出

15.政府债务的规模控制需要考虑哪些因素？()

A.经济增长水平

B.财政收支状况

C.社会保障需求

D.国际债务风险

三、填空题(共5题)

16.财政政策的核心是财政收支平衡，其中财政盈余是指财政收入大于财政支出，而财政赤字则是指财政收入小于财政支出。

17.增值税的基本计税依据是增值额，即企业销售货物或者提供应税劳务所获得的收入减去其购买货物或接受应税劳务所支付的成本费用。

18.企业所得税的征收范围包括居民企业和非居民企业，居民企业是指在中国境内注册登记，按照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税的企业。

19.预算编制是财政管理的重要环节，它遵循的原则之一是预算法定原则，即预算的编制、审批、执行和监督都必须有明确的法律依据。

20.政府债务的期限结构包括短期债务、中期债务和长期债务，其中短期债务是指偿还期限在一年以内的债务。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人是在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的起征点是指个人取得工资、薪金所得，减除费用后的余额，超过起征点部分需要缴纳个人所得税。()

A.正确B.错误

23.财政赤字是财政支出大于财政收入，但并不意味着财政赤字对经济总是有负面影响。()

A.正确B.错误

24.地方各级人民代表大会是地方财政预算的审批机构，中央财政预算的审批机构是全国人民代表大会。()

A.正确B.错误

25.政府投资是财政支出的重要组成部分，其目的是为了实现公共产品和服务的供给，提高社会福利。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.简述财政政策在调节经济周期中的作用。

27.解释增值税的计税原理及其对经济的影响。

28.分析影响财政收支平衡的主要因素。

29.阐述政府债务管理的原则及其重要性。

30.讨论财政政策与货币政策的协调配合及其必要性。

经济师《财政税收专业知识与实务》模拟试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】财政政策的工具主要包括政府支出、税收和法规等，而利率通常属于货币政策的工具。

2.【答案】D

【解析】税收的基本特征包括普遍性、强制性、公平性和税收