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【自查报告】税务自查报告范文（3篇）

税务自查报告一

根据税务部门的要求，我公司高度重视本次税务自查工作，成立了专门的自查工作小组，对公司近年来的税务情况进行了全面、深入的自查。现将自查情况报告如下：

一、公司基本情况

我公司成立于[成立年份]，注册地址为[详细地址]，经营范围包括[具体经营范围]。公司秉持[经营理念]，在行业内取得了一定的成绩。公司现有员工[X]人，20[起始年份]-20[结束年份]期间，公司营业收入分别为[具体金额1]、[具体金额2]、[具体金额3]，呈现出[增长/稳定/波动]的态势。

二、自查范围与方法

本次自查涵盖了20[起始年份]年1月1日至20[结束年份]年12月31日期间公司涉及的所有税种，包括增值税、企业所得税、个人所得税、印花税、房产税等。自查方法主要采用了内部资料审查、财务数据核对、业务流程梳理等方式，确保自查工作的全面性和准确性。

三、各税种自查情况

（一）增值税

1.销项税额方面

公司严格按照增值税相关规定确认销售收入，对于销售货物和提供劳务的业务，均在符合收入确认条件时及时开具发票并计算销项税额。通过对销售合同、发票开具记录和收入明细账的核对，未发现延迟确认收入或隐瞒销售收入的情况。

对于视同销售行为，如将自产产品用于职工福利、对外捐赠等，公司均按照规定计算了销项税额。例如，在20[具体年份]中秋节，公司将自产的[产品名称]作为福利发放给员工，按照市场价格计算并缴纳了增值税。

2.进项税额方面

公司在取得增值税专用发票时，严格审核发票的真实性、合法性和有效性。通过与供应商的合同、采购订单、入库单等资料进行核对，确保发票与实际业务相符。经自查，未发现虚开、代开增值税专用发票的情况。

对于不得抵扣的进项税额，如用于集体福利和个人消费的购进货物、劳务等，公司均按照规定进行了进项税额转出处理。例如，公司为员工食堂购买的食材，其对应的进项税额已全部转出。

（二）企业所得税

1.收入确认方面

公司的收入确认严格遵循企业会计准则和税法规定，不存在提前或延迟确认收入的情况。对于销售商品收入，在商品所有权上的主要风险和报酬转移时确认收入；对于提供劳务收入，按照完工百分比法确认收入。

公司的营业外收入也全部按照规定计入应纳税所得额，如政府补助收入、固定资产处置收益等。

2.成本费用扣除方面

公司的成本核算准确，各项成本费用的列支均有合法有效的凭证支持。通过对成本费用明细账和相关凭证的审查，未发现虚列成本、多计费用的情况。

对于业务招待费、广告费和业务宣传费等有扣除限额的费用，公司均按照规定进行了纳税调整。例如，20[具体年份]公司的业务招待费实际发生额为[X]元，按照税法规定的扣除标准，调增应纳税所得额[X]元。

3.资产折旧和摊销方面

公司的固定资产折旧和无形资产摊销方法符合税法规定，折旧和摊销年限合理。通过对固定资产卡片和无形资产台账的核对，未发现多提折旧或摊销的情况。

对于长期待摊费用，公司按照规定的期限进行摊销，摊销金额准确。

（三）个人所得税

1.工资薪金所得

公司严格按照个人所得税法的规定，对员工的工资、薪金所得进行代扣代缴。通过对工资表、个人所得税申报表和银行付款记录的核对，确保代扣代缴的个人所得税金额准确无误。

对于员工取得的全年一次性奖金，公司按照规定的计税方法计算并代扣代缴了个人所得税。

2.其他所得

对于员工取得的劳务报酬所得、稿酬所得等其他所得，公司也按照规定进行了代扣代缴。例如，公司邀请外部专家进行培训，支付的劳务报酬已代扣代缴个人所得税。

（四）印花税

1.合同签订情况

公司在签订各类合同、协议时，均按照规定缴纳了印花税。通过对合同台账和印花税完税凭证的核对，未发现漏缴印花税的情况。

对于一些特殊业务，如融资租赁合同、技术合同等，公司也按照相应的税率缴纳了印花税。

2.其他应税凭证

公司的营业账簿、权利许可证照等也按照规定缴纳了印花税。经自查，印花税缴纳情况良好。

（五）房产税

1.房产原值确认

公司的房产原值按照规定进行了准确核算，包括房屋建筑物及其附属设施的价值。通过对房产购置合同、房产评估报告等资料的核对，未发现少计房产原值的情况。

2.房产税计算和缴纳

公司按照房产余值或租金收入计算缴纳房产税，计算方法正确，缴纳及时。经自查，未发现欠缴房产税的情况。

四、自查发现的问题及整改措施

（一）问题发现

在自查过程中，我们发现公司在税务处理方面存在以下问题：

1.部分发票开具不规范，存在发票项目填写不完整的情况。

2.个别业务的会计处理与税法规定存在差异，导致应纳税所得额计算不准确。

3.税务档案管理不够完善，部分税务资料保存不够完整。

（二）整改措施

针对以上问题，我们制定了以下整改措施：

1.加强发票管理，组织财务人员和业务人员学习发票开具