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师《财政税收专业知识与实务》全真模拟试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人的增值税专用发票上注明了销售货物或者提供加工、修理修配劳务的销售额和税额，以下哪项不属于其内容？()

A.销售方名称、地址、电话号码

B.购买方名称、地址、电话号码

C.销售货物或者提供加工、修理修配劳务的名称、规格、型号、数量、单价、金额

D.发票代码、发票号码、开票日期

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月1日至15日

B.每月1日至20日

C.每月1日至25日

D.每月1日至30日

3.以下哪种情况不属于增值税的免税项目？()

A.销售自产农产品

B.销售古旧图书

C.销售金银首饰

D.销售残疾人组织直接进口供残疾人专用的物品

4.个人所得税的税率分为几种？()

A.1种

B.2种

C.3种

D.4种

5.城镇土地使用税的计税依据是什么？()

A.土地面积

B.土地价值

C.土地用途

D.土地等级

6.以下哪项不是房产税的纳税义务人？()

A.房屋产权所有人

B.承租人

C.房屋代管人

D.房屋使用人

7.企业所得税的应纳税所得额包括哪些项目？()

A.销售收入

B.营业外收入

C.资产处置收入

D.以上所有

8.以下哪种行为不属于税收违法行为？()

A.拖欠税款

B.隐瞒收入

C.纳税申报不实

D.纳税申报及时

9.增值税的纳税人分为哪几类？()

A.一般纳税人、小规模纳税人

B.一般纳税人、个体工商户

C.小规模纳税人、个体工商户

D.一般纳税人、小规模纳税人、个体工商户

10.以下哪种行为不属于违反税收法律、行政法规的行为？()

A.拖欠税款

B.隐瞒收入

C.纳税申报不实

D.纳税申报及时

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出租不动产

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人独资企业

C.合伙企业

D.非居民企业

13.以下哪些属于城镇土地使用税的计税依据？()

A.土地面积

B.土地价值

C.土地用途

D.土地等级

14.以下哪些属于个人所得税的应税所得？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.利息、股息、红利所得

15.以下哪些属于税收违法行为的情形？()

A.拖欠税款

B.隐瞒收入

C.纳税申报不实

D.纳税申报及时

三、填空题(共5题)

16.增值税专用发票上应注明销售方名称、地址、电话号码、购买方名称、地址、电话号码、销售货物或者提供加工、修理修配劳务的名称、规格、型号、数量、单价、金额、以及__发票代码、发票号码、开票日期__。

17.企业所得税的纳税期限为__每月1日至30日__，企业应当按月或者按季预缴，年终汇算清缴，多退少补。

18.城镇土地使用税的计税依据是__实际占用的土地面积__，按照规定的税额计算征收。

19.个人所得税的税率分为__超额累进税率__和__比例税率__两种，根据不同的应税所得适用不同的税率。

20.增值税的纳税人分为__一般纳税人__和__小规模纳税人__，根据企业的规模和经营情况不同，适用不同的税收政策和征管规定。

四、判断题(共5题)

21.增值税一般纳税人取得的增值税专用发票上注明的税额可以作为进项税额抵扣。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的应纳税所得额包括企业的营业外支出。()

A.正确B.错误

23.城镇土地使用税的征收对象仅限于城镇和工矿区的土地。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的纳税人包括在中国境内居住满一年的个人以及临时来华的外国人。()

A.正确B.错误

25.房产税的征税对象包括所有类型的房产，不论是否出租。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：增值税的一般纳税人和小规模纳税人在税务管理上有哪些不同？

27.问：企业所得税的税前扣除有哪些基本条件？

28.问：城镇土地使用税的征收范围是什么？

29.问：个人所得税的征收方式有哪些？

30.问：什么是增值税的简易计税方法？

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