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总局直属单位招聘210人模拟试卷附参考答案详解(夺分金卷)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.以下哪个单位属于总局直属单位？()

A.国家税务总局

B.国家税务局

C.地方税务局

D.财政部

2.以下哪个不属于税务局的职能？()

A.收集税款

B.税务登记

C.税务审计

D.税收宣传

3.以下哪个税种属于直接税？()

A.增值税

B.消费税

C.个人所得税

D.企业所得税

4.以下哪个不属于税务违法行为的处罚方式？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.行政拘留

D.刑事处罚

5.以下哪个不属于税收减免的范畴？()

A.科技研发费用加计扣除

B.小型微利企业税收优惠

C.环保税优政策

D.普通企业的税收优惠

6.以下哪个不属于税收筹划的范畴？()

A.利用税收优惠政策

B.优化企业组织结构

C.跨境税收筹划

D.合理避税

7.以下哪个不属于税务师事务所的职责？()

A.提供税务咨询服务

B.进行税务审计

C.办理税务登记

D.代征税款

8.以下哪个不属于税务行政复议的范围？()

A.税务行政处罚

B.税务行政强制措施

C.税务行政赔偿

D.税务行政复议决定

9.以下哪个不属于税收法律关系的主体？()

A.税务机关

B.纳税人

C.税务代理人

D.税收筹划师

二、多选题(共5题)

10.下列哪些属于税收法定原则的体现？()

A.税收立法权集中在国家权力机关

B.税收征收程序法定

C.税收优惠政策法定

D.税收争议解决法定

11.以下哪些是税务师事务所的业务范围？()

A.税务咨询

B.税务审计

C.税收筹划

D.税务代理

12.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

13.以下哪些属于个人所得税的应税所得？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.股息、红利所得

14.以下哪些属于税务违法行为的处罚方式？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.行政拘留

D.刑事处罚

三、填空题(共5题)

15.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关负责征收和管理的税种包括增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等，以及由其主管的______。

16.税收的基本特征包括强制性、无偿性和______。

17.在税收征收管理中，税收保全措施是指税务机关依法对可能由于纳税人的行为或者某种客观原因，使以后税款征收不能保证或难以保证的案件，采取的______措施。

18.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、______、滞纳金。

19.税收筹划是指纳税人在税法规定的范围内，通过对自身的经营活动和财务活动进行______，以达到减轻税负、提高经济效益的一种行为。

四、判断题(共5题)

20.税收具有无偿性，纳税人无需支付任何费用。()

A.正确B.错误

21.税务机关可以自行决定对纳税人的税务行政处罚。()

A.正确B.错误

22.税务筹划是违法行为，因为它涉及到逃税。()

A.正确B.错误

23.增值税是按照销售金额全额征收的税种。()

A.正确B.错误

24.税收征收管理法规定了税务机关对所有纳税人都有权进行检查。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简要说明税收筹划与逃税的区别。

26.什么是增值税的进项税额和销项税额？它们之间有什么关系？

27.什么是税收保全措施？在什么情况下可以采取税收保全措施？

28.简述税收征收管理法对税务代理的规定。

29.什么是税收优惠政策？它对税收收入有哪些影响？

总局直属单位招聘210人模拟试卷附参考答案详解(夺分金卷)

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】国家税务总局是总局直属单位，负责全国税务工作。

2.【答案】C

【解析】税务局的职能包括税款征收、税务登记、税收宣传等，税务审计通常由其他审计机构负责。

3.【答案】C

【解析】个人所得税和企业所得税属于直接税，税负直接由纳税人承担。

4.【答案】C

【解析】税务违法行为的处