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师《财政税收专业知识与实务》考前冲刺试卷及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

2.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.企业法人

B.个人独资企业

C.合伙企业

D.以上都是

3.个人所得税的征收方式不包括以下哪项？()

A.按月预扣预缴

B.按年汇算清缴

C.按次申报

D.按季申报

4.以下哪种行为不属于偷税行为？()

A.伪造、变造账簿、记账凭证

B.虚报、隐瞒应纳税所得额

C.隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证

D.纳税人自行申报

5.下列关于消费税的说法正确的是？()

A.消费税是对所有消费品的销售征税

B.消费税的征税对象是特定的消费品

C.消费税的税率固定不变

D.消费税的征收范围仅限于国内销售

6.增值税的纳税人应当向税务机关报送哪些资料？()

A.账簿、记账凭证、报表、有关证明材料

B.纳税申报表、财务会计报表

C.税务机关要求报送的其他资料

D.以上都是

7.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.税前扣除项目

D.税后利润

8.个人所得税的税率有哪些类型？()

A.比例税率

B.超额累进税率

C.固定税率

D.以上都是

9.以下哪项不属于税务机关的职责？()

A.税收征收管理

B.税收政策制定

C.税收咨询

D.税收处罚

10.增值税专用发票的联次和内容有哪些？()

A.一联，内容为购买方信息

B.三联，内容分别为销售方信息、购买方信息、发票代码

C.两联，内容分别为销售方信息、购买方信息

D.四联，内容分别为销售方信息、购买方信息、发票代码、校验码

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出租房屋

E.销售无形资产

12.企业所得税的纳税人在计算应纳税所得额时，下列哪些支出可以税前扣除？()

A.利息费用

B.工资薪金

C.税收滞纳金

D.投资损失

E.办公费

13.个人所得税的征收管理中，税务机关可以采取哪些措施？()

A.税收保全措施

B.税收强制执行措施

C.税收征收管理措施

D.税收审计措施

E.税收咨询服务

14.以下哪些属于消费税的征税范围？()

A.烟草制品

B.酒精饮料

C.汽车轮胎

D.高档手表

E.珠宝首饰

15.增值税的发票管理包括哪些内容？()

A.发票的开具和保管

B.发票的领购和发售

C.发票的审核和认证

D.发票的报销和退回

E.发票的电子化管理

三、填空题(共5题)

16.增值税的一般纳税人应按照规定的税率和征收率计算应纳税额，其中适用13%税率的商品和服务主要包括农产品、矿产品等。

17.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至12月31日止，企业在一个纳税年度内无论盈利或者亏损，都应当依照规定进行企业所得税的申报。

18.个人所得税的征收方式包括按月预扣预缴、按年汇算清缴和按次申报，其中按月预扣预缴适用于工资、薪金所得。

19.消费税的税率根据应税消费品的种类和档次有所不同，其中卷烟的消费税税率通常较高，达到56%加0.005元/支。

20.增值税专用发票是增值税一般纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产或者不动产时开具的，是购买方抵扣进项税额的依据。

四、判断题(共5题)

21.增值税的征税范围包括销售货物、提供加工修理修配劳务以及进口货物。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的税率是固定的，不会随着企业的应纳税所得额的变化而变化。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税人，无论其所得来源如何，都必须在中国境内申报纳税。()

A.正确B.错误

24.消费税是对生产者或销售者征收的一种间接税，最终负担者通常是消费者。()

A.正确B.错误

25.增值税专用发票是所有纳税人销售商品或提供劳务时都必须使用的发票。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.简述增值税的征税范围。

27.企业所得税的纳税年度是如何规定的？

28.个人所得税的征收方式有哪