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2025年学历类自考税法-行政管理学参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、根据《税收征收管理法》，税务机关采取税收保全措施时，冻结存款的期限不得超过多少个月？

A.3

B.5

C.6

D.12

2、增值税一般纳税人销售自产农产品适用税率是？

A.13%

B.9%

C.6%

D.0%

3、个人所得税专项附加扣除中，赡养老人每月最高扣除标准为？

A.2000元

B.2000元/月×人数

C.1000元

D.3000元

4、消费税中，下列哪项不属于从价定率征收范围？

A.车辆购置税

B.金银首饰

C.成品油

D.高档化妆品

5、税收滞纳金计算公式为？

A.应纳税额×滞纳天数×0.05%

B.应纳税额×滞纳天数×0.5%

C.应纳税额×滞纳天数×10%

D.应纳税额×滞纳天数×100%

6、企业发生的职工教育经费支出，不超过工资总额的多少比例可在计算应纳税所得额时扣除？

A.5%

B.8%

C.10%

D.12%

7、根据《税收征管法》，税务机关查账征收的纳税期限最长为？

A.5日

B.10日

C.15日

D.30日

8、下列哪项不属于增值税税率调整范围？

A.13%

B.9%

C.提前还贷利息

D.6%

9、税收优惠的适用原则是？

A.先申请后减免

B.先减免后申请

C.主动减免

D.按需减免

10、下列哪项属于行政强制措施中的冻结财产？

A.扣押

B.拍卖

C.担保

D.查封

11、根据《税收征管法》，纳税人办理税务登记的时限是？

A.15日内

B.30日内

C.60日内

D.90日内

12、下列哪项属于增值税的免税项目？

A.销售自产货物

B.提供加工修理修配劳务

C.个人转让专利技术

D.非营利性医疗机构提供的医疗服务

13、个人所得税专项附加扣除中，住房租金的扣除标准在哪个城市适用？

A.一线城市每月1500元

B.二线城市每月1100元

C.三线城市每月800元

D.所有城市每月800元

14、税收优惠的适用对象不包括？

A.符合条件的小微企业

B.高新技术企业

C.环保项目投资者

D.个人所得税纳税人

15、行政处罚的种类不包括？

A.警告

B.罚款

C.没收违法所得

D.暂停营业

16、行政组织的结构类型不包括？

A.直线型

B.职能型

C.网络型

D.科层型

17、我国法律体系中的层级结构，下列哪项属于法律？

A.行政法规

B.地方性法规

C.部门规章

D.地方规章

18、税务登记时间计算基准是？

A.领取营业执照日期

B.纳税义务发生日期

C.税款缴纳日期

D.会计核算开始日期

19、影响行政效率的主要因素不包括？

A.组织结构合理性

B.信息传递速度

C.财政预算充足性

D.公众参与程度

20、行政复议的期限是？

A.60日内

B.90日内

C.15日内

D.30日内

21、2025年增值税一般纳税人标准调整为年应税销售额多少万元？

A.300万

B.500万

C.800万

D.1200万

22、消费税中，下列不属于从价定率征收的是？

A.卷烟

B.高档化妆品

C.金银首饰

D.汽油

23、企业所得税税率中，高新技术企业适用税率是？

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

24、关税完税价格的计算公式是？

A.FOB价+运费+保险费

B.FOB价+关税+增值税

C.CIF价+关税

D.CIF价+增值税

25、个人所得税专项附加扣除中，住房贷款利息扣除标准是？

A.每月1000元

B.每年12000元

C.每月800元

D.每年24000元

26、行政管理学中，政府职能转变的核心方向是？

A.强化行政审批

B.提高行政效率

C.扩大权力下放

D.增加财政投入

27、行政法律关系中，行政主体必须具备的要素是？

A.行政强制权

B.公共管理职能

C.法律授予的行政职权的主体资格

D.行政机关印章

28、政策制定过程中，“问题识别”阶段的关键任务是？

A.制定方案

B.确认政策目标

C.收集数据

D.公开征求意见

29、行政监督的方式不包括？

A.上级监督

B.同级监督

C.社会舆论监督

D.司法监督

30、行政管理学中的决策理论强调哪种思维模式？

A.线性思维

B.非线性思维

C.定量思维

D.集体决策

二、多项选择题

下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共15题）

31、下列属于个人所得税专项附加扣除的项目有（）

A.子女教育

B.继续教育

C.住房贷款利息

D.医疗费用

32、根据《行政处罚法》