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财务管理制度模板（中小企业，完整版）

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司财务管理行为，提高资金使用效益，防范财务风险，根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司各部门、各子公司及全体员工。公司所有财务活动均应遵守本制度规定。

第三条基本原则

财务管理遵循合法性、真实性、完整性、及时性原则，确保财务信息真实可靠，资金安全高效运作。

第二章财务组织架构

第四条财务部门设置

公司设立财务部，负责全面财务管理工作。财务部设财务经理一名，会计、出纳若干名，明确岗位职责分工。

第五条财务人员职责

财务经理负责统筹财务工作，制定财务计划，监督财务制度执行；会计负责账务处理、报表编制；出纳负责资金收付、银行结算。

第六条财务授权制度

建立分级授权体系，明确各层级财务审批权限，重大财务事项需经总经理办公会审议决定。

第三章会计核算制度

第七条会计核算基础

采用权责发生制为会计核算基础，以人民币为记账本位币，会计期间采用公历年度。

第八条会计科目设置

按照企业会计准则要求设置会计科目，建立完整的会计科目体系，确保会计核算规范统一。

第九条会计凭证管理

所有经济业务必须取得合法有效的原始凭证，会计人员需严格审核凭证的真实性、合法性和完整性。

第十条账簿登记

及时、准确登记各类账簿，做到账证