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财务管理制度模板（中小企业，完整版）

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司财务管理行为，提高资金使用效益，防范财务风险，根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司各部门、各子公司及全体员工。公司所有财务活动均应遵守本制度规定。

第三条基本原则

财务管理遵循合法性、真实性、完整性、及时性原则，确保财务信息真实可靠，资金安全高效运作。

第二章财务组织架构

第四条财务部门设置

公司设立财务部，负责全面财务管理工作。财务部设财务经理一名，会计、出纳若干名，明确岗位职责分工。

第五条财务人员职责

财务经理负责统筹财务工作，制定财务计划，监督财务制度执行；会计负责账务处理、报表编制；出纳负责资金收付、银行结算。

第六条财务授权制度

建立分级授权体系，明确各层级财务审批权限，重大财务事项需经总经理办公会审议决定。

第三章会计核算制度

第七条会计核算基础

采用权责发生制为会计核算基础，以人民币为记账本位币，会计期间采用公历年度。

第八条会计科目设置

按照企业会计准则要求设置会计科目，建立完整的会计科目体系，确保会计核算规范统一。

第九条会计凭证管理

所有经济业务必须取得合法有效的原始凭证，会计人员需严格审核凭证的真实性、合法性和完整性。

第十条账簿登记

及时、准确登记各类账簿，做到账证相符、账账相符、账实相符，定期进行账目核对。

第四章资金管理制度

第十一条资金计划管理

实行年度资金计划管理，各部门需编制年度资金预算，财务部汇总平衡后报总经理审批执行。

第十二条现金管理

严格遵守现金管理条例，核定现金库存限额，超过限额及时存入银行，不得坐支现金。

第十三条银行账户管理

规范银行账户开立、使用和撤销程序，定期核对银行对账单，确保资金安全。

第十四条资金审批程序

建立严格的资金审批程序，按照授权权限进行审批，重大资金支出需经总经理办公会审议。

第五章费用管理制度

第十五条费用分类

费用分为经营费用、管理费用、财务费用三大类，各类费用实行预算控制。

第十六条费用报销标准

制定各项费用报销标准，明确报销范围、标准和审批程序，严格控制费用支出。

第十七条差旅费管理

制定差旅费管理办法，规范出差审批、交通、住宿、补助等标准，提高差旅费使用效益。

第十八条业务招待费

严格控制业务招待费支出，明确招待标准、审批程序和报销要求，杜绝铺张浪费。

第六章资产管理制度

第十九条固定资产管理

建立固定资产台账，规范固定资产的购置、使用、折旧、维修、处置等全生命周期管理。

第二十条存货管理

建立存货管理制度，规范采购、验收、保管、发出等环节，定期进行存货盘点，确保账实相符。

第二十一条无形资产管理

加强无形资产管理，规范专利权、商标权、著作权等的取得、使用和保护，维护公司合法权益。

第七章收入管理制度

第二十二条收入确认原则

严格按照企业会计准则确认收入，确保收入真实、准确、完整，杜绝虚增、虚减收入。

第二十三条销售价格管理

建立销售价格管理制度，明确定价权限和程序，确保价格合理、透明。

第二十四条应收账款管理

加强应收账款管理，建立客户信用评估体系，制定收款政策，及时催收账款，降低坏账风险。

第八章成本管理制度

第二十五条成本核算

建立完善的成本核算体系，准确核算产品成本，为经营决策提供可靠依据。

第二十六条成本控制

实行成本预算管理，建立成本控制责任制，定期分析成本差异，采取有效措施降低成本。

第二十七条标准成本管理

对主要产品制定标准成本，定期分析实际成本与标准成本的差异，持续改进成本管理水平。

第九章财务报告制度

第二十八条财务报表编制

按月度、季度、年度编制财务报表，确保报表真实、准确、完整，及时报送相关部门。

第二十九条财务分析

定期进行财务分析，包括偿债能力、营运能力、盈利能力等分析，为经营决策提供支持。

第三十条财务信息披露

规范财务信息披露程序，确保信息披露真实、准确、及时、完整，维护投资者利益。

第十章内部控制制度

第三十一条内部控制体系

建立健全内部控制体系，涵盖财务管理各个环节，防范财务风险，提高管理水平。

第三十二条内部审计

设立内部审计机构或岗位，定期开展内部审计，发现问题及时整改，持续完善内控制度。

第三十三条风险管理

建立财务风险识别、评估和控制机制，重点关注流动性风险、信用风险、操作风险等。

第十一章税务管理制度

第三十四条税务登记与申报

依法办理税务登记，按时申报纳税，确保税务合规，防范税务风险。

第三十五条发票管理

规范发票的领用、开具、保管、缴销等环节，确保发票使用合法合规。

第三十六条税收筹划

在合法合规前提下，合理进行税收筹划，降低税收负担，提高经