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20XX年财务科年终述职报告

20XX年，在公司领导班子的指导与各部门的协同配合下，财务科紧扣“降本增效、合规赋能”核心目标，围绕核算、预算、资金、监督四大主线开展工作，现将全年履职情况汇报如下：

全年累计处理原始凭证23.6万份，编制记账凭证18.2万张，月度结账平均耗时从上年的5个工作日缩短至3.5个工作日，账务处理准确率保持100%，未出现因核算错误导致的报表调整事项。针对新收入准则执行，组织专题培训4次，梳理8类业务场景的会计处理规则，完成12个重点项目收入确认时点的重新界定，确保财务数据与业务实质匹配。配合审计工作，提供各类备查资料260份，协助出具无保留意见的年度审计报告及内控审计报告。

预算管理方面，年初结合公司战略目标及各业务单元年度计划，编制全口径预算方案，覆盖收入、成本、费用、资本性支出等12大类87项指标，经3轮修订后提交审议通过。全年预算执行率97.8%，其中销售费用、管理费用分别控制在预算的95.2%、96.7%，主要得益于建立“月度预警+季度分析”机制——对执行进度低于70%或超支5%的科目，通过OA系统自动推送预警通知，全年共触发预警42次，推动责任部门调整支出节奏；针对研发费用超预算12%的情况，及时与技术中心沟通，确认系新增专利申报及试验材料涨价所致，按程序完成预算调整并备案。

资金管理是本年度重点突破方向。面对上半年原材料价格上涨导致的流动资金压力，主动对接3家合作银行，优化融资结构：将原有的2笔抵押贷款置换为信用贷款，综合授信额度从上年的5亿元提升至7.2亿元，全年利息支出较预算减少186万元，资金成本率下降0.3个百分点。建立“资金日报周计划月平衡”动态管理体系，通过资金管理系统实时监控12个银行账户流水，全年资金日均余额控制在800万元以内，较上年降低25%，资金周转率提升至12.3次/年（上年9.8次）。完成2笔共计1.2亿元的票据贴现，平均贴现利率较市场低0.2个百分点，节约财务费用24万元。

监督与风控工作中，重点加强对采购、销售环节的财务审核。全年审核采购合同432份，核减不合理条款涉及金额217万元；对32笔超50万元的销售回款进行账期跟踪，督促业务部门收回逾期账款890万元，应收账款周转天数从65天缩短至58天。开展内部专项检查3次，覆盖3个分公司及2个项目部，发现费用报销审批缺失、固定资产台账不全等问题11项，下发整改通知并跟踪闭环，其中“费用报销需附明细清单”“固定资产月度盘点”已纳入内控手册。配合纪委完成1起历史遗留往来款核查，通过调阅10年凭证及银行流水，理清债权债务关系，收回长期挂账资金35万元。

团队建设上，针对财务人员知识结构单一问题，组织税务新政、财务系统操作、业财融合等专项培训12次（累计48课时），外聘讲师3次，内部经验分享5次。选派2名骨干参加注册会计师继续教育，1名员工通过中级会计师考试。优化绩效考核方案，将核算准确性、预算分析质量、服务满意度纳入考核指标，季度考核结果与绩效工资直接挂钩，团队主动服务意识显著提升——全年为业务部门提供数据查询、政策解读等支持200余次，满意度调查得分92分（上年85分）。

工作中也存在不足：一是业财融合深度不够，部分财务分析仅停留在数据对比层面，未深入挖掘业务动因，如第三季度生产成本上升分析中，未能及时识别能耗异常是因设备老化所致，导致改进建议滞后；二是预算编制的前瞻性不足，对市场变化估计不够，如四季度原材料价格涨幅超预期20%，虽通过调整采购策略降低影响，但暴露出预算弹性机制需完善；三是财务系统功能未充分利用，目前仅使用核算、资金模块，成本分析、预算控制模块尚未完全上线，数据提取仍依赖人工汇总，效率有待提升。

针对上述问题，20XX年将重点推进三方面工作：一是深化业财协同，安排财务人员参与业务部门周例会及项目论证会，建立“一项目一财务联系人”机制，重点跟踪新能源业务线，按月出具业财融合分析报告；二是优化预算管理，引入滚动预算方法，结合市场预测调整季度预算目标，增设5项弹性指标（如原材料价格波动±10%时的成本应对方案）；三是加快财务系统升级，完成成本分析、预算控制模块上线，推动与OA、ERP系统数据互通，目标实现80%的财务数据自动取数，减少人工操作误差。

新的一年，财务科将继续以服务公司战略为核心，在精准核算、精细管理、精确风控上持续发力，为公司高质量发展提供更坚实的财务支撑。