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土地增值税题库

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.土地增值税的征税范围包括哪些房地产？()

A.土地使用权出让、转让

B.房地产买卖

C.房地产赠与

D.房地产出租

2.土地增值税的纳税人是谁？()

A.房地产开发商

B.房地产购买者

C.土地使用权人

D.房地产出租人

3.土地增值税的计税依据是什么？()

A.房地产的购买价格

B.房地产的转让价格

C.房地产的成本价格

D.房地产的评估价格

4.土地增值税的税率是多少？()

A.3%-30%

B.5%-30%

C.10%-30%

D.15%-30%

5.土地增值税的纳税申报期限是多久？()

A.自转让房地产之日起30日内

B.自转让房地产之日起60日内

C.自转让房地产之日起90日内

D.自转让房地产之日起1年内

6.土地增值税的减免税政策有哪些？()

A.退役军人的房地产转让

B.因自然灾害造成的房地产损失

C.社会公益事业的房地产转让

D.以上都是

7.土地增值税的纳税地点在哪里？()

A.房地产所在地

B.纳税人户籍所在地

C.纳税人注册地

D.纳税人居住地

8.土地增值税的纳税期限是如何计算的？()

A.自转让房地产之日起90日内

B.自转让房地产之日起180日内

C.自转让房地产之日起1年内

D.自转让房地产之日起2年内

9.土地增值税的税收优惠政策有哪些？()

A.纳税人购买房地产的贷款利息支出

B.纳税人购买房地产的装修费用

C.纳税人购买房地产的契税支出

D.纳税人购买房地产的增值税支出

10.土地增值税的征收对象是什么？()

A.房地产开发商

B.房地产购买者

C.土地使用权人

D.房地产出租人

二、多选题(共5题)

11.以下哪些行为属于土地增值税的征税范围？()

A.房地产买卖

B.房地产赠与

C.房地产出租

D.房地产抵押

12.土地增值税的计税依据可能包括以下哪些因素？()

A.房地产的购买价格

B.房地产的转让价格

C.房地产的成本价格

D.房地产的评估价格

13.土地增值税的纳税人可能包括以下哪些主体？()

A.房地产开发商

B.房地产购买者

C.土地使用权人

D.房地产出租人

14.以下哪些情况可以申请土地增值税的减免？()

A.因自然灾害造成的房地产损失

B.社会公益事业的房地产转让

C.退役军人的房地产转让

D.纳税人购买房地产的贷款利息支出

15.土地增值税的申报和缴纳需要遵循哪些规定？()

A.自转让房地产之日起30日内申报

B.自转让房地产之日起60日内申报

C.房地产所在地申报

D.纳税人居住地申报

三、填空题(共5题)

16.土地增值税的征税范围主要针对的是房地产的______。

17.土地增值税的纳税人一般为______。

18.土地增值税的计税依据为房地产的______。

19.土地增值税的税率一般为______。

20.土地增值税的申报期限为自转让房地产之日起______。

四、判断题(共5题)

21.土地增值税只对房地产的转让行为征税。()

A.正确B.错误

22.土地增值税的税率固定为30%。()

A.正确B.错误

23.房地产出租行为也需要缴纳土地增值税。()

A.正确B.错误

24.土地增值税的减免税政策非常严格，很少能享受优惠。()

A.正确B.错误

25.土地增值税的纳税地点必须与房地产所在地一致。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：土地增值税的征税范围具体包括哪些房地产交易行为？

27.问：土地增值税的税率是如何确定的？

28.问：土地增值税的纳税申报需要提供哪些材料？

29.问：哪些情况下可以申请土地增值税的减免？

30.问：土地增值税的纳税地点是如何规定的？

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一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】土地增值税的征税范围包括房地产买卖、赠与等，但不包括土地使用权出让、转让和房地产出租。

2.【答案】A

【解析】土地增值税的纳税人是房地产的开发、转让等环节的纳税人，通常是房地产开发商。

3.【答案】B

【解析】土地增值税的计税依据是