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土地增值税试题9

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.土地增值税的纳税人是转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的哪些单位和个人？()

A.个人

B.企业

C.国家机关

D.以上都是

2.下列哪项不属于土地增值税的征税范围？()

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.土地使用权出租

D.土地使用权抵押

3.土地增值税的计税依据是转让房地产的哪些收入？()

A.房地产的评估价值

B.房地产的成交价格

C.房地产的原始购置价格

D.房地产的增值额

4.土地增值税的税率是多少？()

A.30%

B.40%

C.50%

D.60%

5.下列哪种情况可以免征土地增值税？()

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.土地使用权抵押

D.土地使用权赠与

6.土地增值税的纳税义务发生时间是何时？()

A.签订转让合同之日

B.支付转让价款之日

C.完成转让登记之日

D.税务机关确定之日

7.土地增值税的申报期限是多久？()

A.30天

B.60天

C.90天

D.120天

8.土地增值税的税收优惠政策有哪些？()

A.减半征收

B.免征

C.加征

D.以上都不是

9.土地增值税的纳税申报表需要报送哪些资料？()

A.转让合同

B.土地使用权证

C.房地产评估报告

D.以上都是

二、多选题(共5题)

10.土地增值税的征税范围包括哪些房地产交易行为？()

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.房地产买卖

D.房地产赠与

E.房地产抵押

11.土地增值税的计税依据包括哪些内容？()

A.转让房地产的成交价格

B.房地产的原始购置价格

C.房地产的评估价格

D.房地产的增值额

E.房地产的租金收入

12.土地增值税的税收优惠政策有哪些？()

A.减半征收

B.免征

C.加征

D.暂缓征收

E.退还已纳税款

13.土地增值税的纳税申报需要准备哪些资料？()

A.转让合同

B.土地使用权证

C.房地产评估报告

D.纳税人身份证明

E.纳税申报表

14.哪些单位和个人可能成为土地增值税的纳税人？()

A.个人

B.企业

C.国家机关

D.社会团体

E.外国企业

三、填空题(共5题)

15.土地增值税的纳税义务发生时间通常为纳税人签订房地产转让合同或者____之日。

16.土地增值税的税率采用比例税率，税率为____%。

17.土地增值税的计税依据为转让房地产的____，不包括房地产的出租收入。

18.土地增值税的税收优惠政策中，对____的房地产转让收入可以免征土地增值税。

19.土地增值税的征收机关为____，负责土地增值税的征收管理工作。

四、判断题(共5题)

20.土地增值税的征税范围仅限于土地使用权出让。()

A.正确B.错误

21.土地增值税的税率是固定的，不会因为不同地区而有所变化。()

A.正确B.错误

22.房地产抵押行为会导致土地增值税的产生。()

A.正确B.错误

23.土地增值税的纳税人只能是企业，个人不能成为纳税人。()

A.正确B.错误

24.土地增值税的税收优惠政策包括对房地产赠与的免征。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.土地增值税的征收对象有哪些具体情形？

26.土地增值税的税率是如何确定的？

27.土地增值税的税收优惠政策有哪些？

28.土地增值税的计税依据是如何确定的？

29.土地增值税的纳税申报流程是怎样的？

土地增值税试题9

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】土地增值税的纳税人包括转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，因此选项D是正确的。

2.【答案】C

【解析】土地使用权出租并不涉及土地使用权的转让，因此不属于土地增值税的征税范围。

3.【答案】B

【解析】土地增值税的计税依据是转让房地产的成交价格，因为这是实际发生的收入。

4.【答案】A

【解析】土地增值税的税率是30%，这是根据相关税法规定确定的。

5.【答案】D

【解析】土地使用权赠与可以免征土地增值税，因为赠与不涉及收入。

6.【答案】C

【解析】