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国开税收基础形考任务3试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

2.企业所得税的纳税期限通常为多久？()

A.每季度

B.每半年

C.每年

D.按次

3.个人所得税的税率分为几种？()

A.1种

B.2种

C.3种

D.4种

4.增值税专用发票的开具时限是多久？()

A.开具后3个月内

B.开具后5个月内

C.开具后6个月内

D.开具后1年内

5.企业所得税的纳税义务发生时间为何时？()

A.收到收入时

B.实际发生费用时

C.签订合同时

D.确认收入时

6.以下哪项不属于增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售的自产农产品

B.纳税人出口的货物

C.个人销售自用住房

D.国际运输服务

7.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.应税成本

D.应税费用

8.个人所得税的申报方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.扣缴义务人代扣代缴

C.税务机关核定征收

D.以上都是

9.增值税的税率分为几种？()

A.1种

B.2种

C.3种

D.4种

10.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.出租不动产

E.销售无形资产

12.企业所得税的纳税调整项目主要包括哪些？()

A.税收优惠

B.税前扣除

C.税前弥补亏损

D.税前收入

E.税后支出

13.个人所得税的征收方式有几种？()

A.自行申报

B.扣缴申报

C.纳税机关核定征收

D.税务代理申报

E.邮寄申报

14.增值税专用发票的使用要求有哪些？()

A.专用发票只能开具给购货方

B.专用发票需按期报送税务机关

C.专用发票不得擅自涂改、转让、转借、代开

D.专用发票需加盖发票专用章

E.专用发票的保管期限为5年

15.企业所得税的会计处理方法有哪些？()

A.权责发生制

B.收付实现制

C.历史成本法

D.可变现净值法

E.未来现金流量折现法

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人的认定标准是年应税销售额超过__元。

17.企业所得税的纳税年度自公历__月__日起至__月__日止。

18.个人所得税的征收方式主要有__、__和__三种。

19.增值税专用发票的代码由__位数字组成，号码由__位数字组成。

20.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，税务机关对纳税人、扣缴义务人的情况依法进行__，以防止税收违法行为的发生。

四、判断题(共5题)

21.增值税是按照纳税人增值额的一定比例征税的。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税人包括所有在中国境内注册的企业。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的征收范围包括在中国境内居住满一年的个人。()

A.正确B.错误

24.增值税专用发票可以在任何一家企业购买。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的纳税期限与会计年度相同。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明增值税专用发票的作用。

27.企业所得税的纳税人在计算应纳税所得额时，哪些项目可以税前扣除？

28.个人所得税的税率结构是怎样的？

29.增值税的征收管理有哪些特点？

30.什么是企业所得税的亏损弥补制度？

国开税收基础形考任务3试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务和进口货物，不包括销售不动产。

2.【答案】C

【解析】企业所得税的纳税期限通常为一年，按月或者按季预缴，年终汇算清缴。

3.【答案】C

【解析】个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率两种。

4.【答案】C

【解析】增值税专用发票的开具时限是开具后6个月内，逾期开具的专用发票不得在增值