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股东知情权纠纷处理要点及案例

引言

股东知情权是股东了解公司经营状况、参与公司治理的基础性权利，被称为股东权利的“信息通道”。随着市场经济的发展，公司股权结构日益多元，股东间利益冲突频发，因知情权引发的诉讼数量逐年上升。此类纠纷既涉及股东基本权益的保护，又关系到公司商业秘密的维护，如何在二者间寻求平衡，是司法实践中的重点与难点。本文将结合法律规定与典型案例，系统梳理股东知情权纠纷的处理要点，为实务操作提供参考。

一、股东知情权的法律基础与核心价值

股东知情权并非孤立权利，而是由一系列具体权利组成的权利束。理解其法律基础，是处理纠纷的前提。

（一）法律依据的体系化梳理

我国《公司法》对股东知情权作出了基础性规定。其中，有限责任公司股东知情权规定于第33条，明确股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告；对于会计账簿，股东需向公司提出书面请求并说明目的，公司无合理理由不得拒绝。股份有限公司股东知情权则规定于第97条，股东有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告。

2017年施行的《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定（四）》（以下简称《公司法司法解释四》）进一步细化了规则，明确了股东知情权的行使边界、不正当目的的认定标准、诉讼主体资格等问题，为司法实践提供了更具操作性的指引。例如，该解释第7条规定，股东依据公司法起诉时，应当具有公司股东资格；第8条列举了“不正当目的”的具体情形，如股东自营或为他人经营与公司主营业务有实质性竞争关系业务等。

（二）股东知情权的核心价值

从股东角度看，知情权是行使其他权利的前提。无论是参与重大决策、选择管理者，还是要求分红，都需要以了解公司真实经营状况为基础。若股东无法获取必要信息，其投资权益将处于“信息黑箱”中，合法权益易受侵害。

从公司角度看，保障股东知情权有助于提升治理透明度，增强股东对公司的信任，促进长期稳定合作。同时，法律对知情权的限制（如要求说明目的、排除不正当目的）也避免了股东滥用权利干扰公司正常经营，平衡了股东权益与公司利益。

二、股东知情权纠纷处理要点解析

处理股东知情权纠纷，需重点关注主体资格、查阅范围、行使程序、限制情形四个核心问题，各要点间环环相扣，共同构成纠纷处理的逻辑框架。

（一）主体资格：谁有权提起知情权诉讼？

显名股东与隐名股东的区别认定

显名股东（登记于股东名册的股东）作为法律意义上的股东，其知情权行使无争议。隐名股东（实际出资人）能否直接主张知情权？司法实践中，隐名股东若未通过诉讼或公司其他股东半数以上同意的方式显名，则无法直接以自己名义提起知情权诉讼。例如，在某案例中，李某作为隐名股东与张某签订代持协议，但从未在公司登记中显名，法院最终以“李某非法律认可的股东”为由驳回其诉讼请求。这是因为，公司仅对登记股东负有信息披露义务，隐名股东与显名股东的关系属于内部协议，不能对抗公司。

已退出股东的特殊情形

股东退出公司（如转让股权、公司回购股权）后，能否要求查阅任职期间的公司资料？《公司法司法解释四》第7条第2款规定，原股东有初步证据证明在持股期间其合法权益受侵害的，可以请求查阅或复制其持股期间的公司特定文件材料。例如，王某转让股权后发现公司在其持股期间存在虚增成本、转移利润的行为，遂起诉要求查阅当时的会计账簿。法院认为，王某提供了初步证据（部分财务凭证复印件）证明权益受损，支持其查阅原持股期间的会计账簿。但需注意，原股东的查阅范围仅限于持股期间的资料，且需承担初步举证责任。

（二）查阅范围：哪些文件可以查？

法定可查阅文件的边界

根据《公司法》及司法解释，股东可查阅的文件可分为三类：一是“可查阅+复制”的文件（如公司章程、股东会会议记录），二是“仅可查阅”的文件（如会计账簿），三是存在争议的“延伸文件”（如原始凭证）。

对于第一类文件，股东权利较为充分；对于第二类文件，法律设置了更严格的限制（如书面请求并说明目的）；第三类文件的争议焦点在于，会计账簿是否包含原始凭证。司法实践中，多数法院认为，会计账簿的真实性依赖于原始凭证（如合同、发票、银行流水），若不允许查阅原始凭证，股东无法核实账簿的真实性。例如，在甲公司与股东刘某的纠纷中，刘某要求查阅会计账簿及原始凭证，法院认为“会计账簿以原始凭证为基础，仅查阅账簿无法实现知情权目的”，故支持刘某查阅原始凭证的请求。

特殊类型公司的扩展范围

对于上市公司，由于信息披露义务更严格，股东查阅范围还包括定期报告、临时公告等公开文件；对于一人公司，因缺乏其他股东监督，法院可能对股东查阅原始凭证的请求持更宽松态度，以防止唯一股东滥用控制权损害自身权益（实践中一人公司股东与公司人格混同的情况较为常见）。

（三）