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2025年学历类自考税法-机关管理参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、根据《税收征收管理法》，税务登记的机关是？

A.地方政府

B.税务机关

C.乡镇人民政府

D.经济和信息化局

2、机关内部层级监督的依据是？

A.《公务员法》

B.《行政监察法》

C.《监察法》

D.《审计法》

3、增值税一般纳税人适用的税率是？

A.3%

B.9%

C.13%

D.6%

4、机关公文密级标注错误的是？

A.绝密

B.机密

C.秘密

D.公开

5、个人所得税专项附加扣除中住房贷款利息扣除标准为？

A.每月1000元

B.每年12000元

C.每月800元

D.每年24000元

6、机关会议记录的保存期限是？

A.5年

B.10年

C.15年

D.永久保存

7、机关公文用纸规格错误的是？

A.A4纸（210×297mm）

B.A3纸（297×420mm）

C.B5纸（182×257mm）

D.单页纸

8、机关固定资产报废审批需经的层级是？

A.部门负责人

B.部门+分管领导

C.部门+审计部门

D.全体职工大会

9、机关公文标题中的发文机关标志错误的是？

A.（单位名称）

B.[单位名称]

C.（单位名称文件）

D.单位名称

10、机关档案数字化保存的副本数量应？

A.1份

B.2份

C.3份

D.5份

11、根据《增值税暂行条例》，下列不属于增值税征税范围的是？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.转让无形资产

D.租赁不动产

12、企业所得税税前扣除中，下列支出不得扣除的是？

A.购买设备的贷款利息

B.管理费中的业务招待费

C.非公益性捐赠支出

D.购买研发用仪器的折旧

13、下列项目中，不属于个人所得税专项附加扣除的是？

A.子女教育每月1000元

B.继承遗产产生的收入

C.住房贷款利息每月1000元

D.起重机操作技能培训费用

14、消费税中，下列商品不属于从价定率征税的是？

A.卷烟

B.精酒

C.成品油

D.金银首饰

15、关税完税价格中，下列不属于组成要素的是？

A.FOB价格

B.买方协助费用

C.商业利润

D.运输保险费

16、房产税中，下列情形适用4.2%税率的是？

A.个人出租住房

B.企业自用房产

C.营业性房产出租

D.公共租赁住房

17、土地增值税清算时，下列收入需计入应税收入的是？

A.出租房产租金收入

B.转让土地使用权收入

C.因政府原因导致的房产毁损补偿

D.企业改制资产转让收入

18、契税的税率标准中，下列属于3%的是？

A.非普通住宅

B.非营利性医疗机构

C.家庭唯一住房

D.交换住房

19、环境保护税中，下列污染物不属于征税范围的是？

A.大气污染物

B.水污染物

C.固体废物

D.危险废物

20、增值税小规模纳税人适用简易计税方法，下列计算正确的是？

A.销售额×13%

B.销售额×3%

C.（销售额-进项）×13%

D.销售额×9%

21、根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务登记的首次办理时限是？

A.企业成立后30日内

B.机关单位成立后15日内

C.税务机关通知后7日内

D.个体工商户领取营业执照后10日内

22、根据《税收征管法》，税务机关送达文书的最长时限是？

A.15日

B.30日

C.60日

D.90日

23、增值税一般纳税人发生增值税专用发票争议时，应优先向谁申请认证？

A.税务机关

B.主管税务机关

C.税务代理机构

D.发票购买方

24、下列哪项属于个人所得税专项附加扣除项目？

A.购买商业医疗保险

B.继承父母财产

C.子女教育支出

D.个人养老金

25、机关内部审计税务合规性的主要依据是？

A.《审计法》

B.《会计法》

C.《税收征管法》

D.《预算法》

26、税务登记流程中，纳税人首次办理登记需提交的最少材料是？

A.5项

B.3项

C.2项

D.1项

27、享受小微企业增值税减免政策的条件是？

A.年应纳税所得额30万元以下

B.从业人员50人以下

28、机关单位采购货物时，增值税专用发票抬头应填写？

A.采购部门

B.统一社会信用代码

29、税务行政复议的时效是？

A.60日

B.90日

C.180日

D.30日

30、机关预算管理中，年度预算的编制主体是？

A.财政部门

B.主管部门

C.上级单位

D.内部审计处

二、多项选择题

下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共15题）

31、根据《税收征管法》，税务登记的办理时限要求是？

A.