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国家开放大学《纳税筹划》形考任务4题库

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业进行纳税筹划时，以下哪种行为是不合法的？()

A.合理避税

B.滥用税收优惠政策

C.依法纳税

D.合理筹划

2.增值税的纳税人分为几类？()

A.一类

B.两类

C.三类

D.四类

3.以下哪项不是企业所得税的计税依据？()

A.应纳税所得额

B.收入总额

C.利润总额

D.营业成本

4.个人所得税的税率是根据以下哪个因素确定的？()

A.费用扣除额

B.费用扣除率和税率

C.纳税人身份

D.税收优惠政策

5.企业所得税的亏损可以结转几年？()

A.一年

B.三年

C.五年

D.无限制

6.增值税的纳税义务发生时间是指？()

A.纳税人签订合同的时间

B.纳税人收到预付款的时间

C.纳税人货物交付或服务完成的时间

D.纳税人开具发票的时间

7.以下哪种行为不属于税收筹划的范畴？()

A.利用税收优惠政策

B.选择适当的纳税方法

C.减少税负

D.提高会计费用

8.企业发生的技术转让所得，超过500万元的部分，可以减半征收企业所得税吗？()

A.可以

B.不可以

C.需要国务院批准

D.需要省级税务机关批准

9.在纳税筹划中，企业应该如何处理与税务机关的关系？()

A.尽量避免与税务机关接触

B.保持与税务机关的沟通与协作

C.避免在纳税筹划中使用任何可能引起争议的方法

D.以上都是

二、多选题(共5题)

10.纳税筹划的原则包括以下哪些？()

A.合法性原则

B.经济性原则

C.适度性原则

D.风险性原则

E.税法利用原则

11.增值税的税率包括哪些？()

A.基本税率

B.低税率

C.零税率

D.比例税率

E.优惠税率

12.企业所得税的税前扣除项目主要包括哪些？()

A.工资薪金

B.折旧费用

C.营业外支出

D.利息费用

E.捐赠支出

13.个人所得税的税收优惠政策涉及哪些方面？()

A.税率优惠

B.税基优惠

C.税额优惠

D.纳税期限优惠

E.纳税方法优惠

14.企业进行纳税筹划时，以下哪些方法属于合理避税的范畴？()

A.利用税收优惠政策

B.选择适当的纳税方法

C.调整收入和支出时间

D.合理分摊费用

E.避免税务检查

三、填空题(共5题)

15.纳税筹划的基本原则之一是______，确保筹划活动在法律允许的范围内进行。

16.增值税的征收率分为______，以适应不同类型的企业和交易。

17.企业所得税的税前扣除项目包括______，这些费用可以在计算应纳税所得额时扣除。

18.个人所得税的______是指每月固定的费用扣除额，也是计算应纳税所得额的基础。

19.纳税筹划的目标是帮助企业______，通过合法手段降低税负。

四、判断题(共5题)

20.纳税筹划只针对大型企业，小规模企业无需进行纳税筹划。()

A.正确B.错误

21.企业在进行纳税筹划时，可以随意选择税收优惠政策。()

A.正确B.错误

22.增值税的纳税人可以选择简易计税方法，这样可以降低税负。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的亏损可以在当年抵扣，不足抵扣的可以结转到下一年度。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的税率是固定的，不会因为收入水平的变化而调整。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：什么是纳税筹划？

26.问：纳税筹划有哪些基本原则？

27.问：增值税的纳税义务发生时间是如何确定的？

28.问：企业所得税的税前扣除项目有哪些？

29.问：个人所得税的税率是如何确定的？

国家开放大学《纳税筹划》形考任务4题库

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】滥用税收优惠政策属于不合法的纳税筹划行为，因为其可能违反了税法的初衷和目的。

2.【答案】B

【解析】增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人两类。

3.【答案】D

【解析】营业成本是企业成本核算的内容，而不是企业所得税的计税依据。

4.【答案】B

【解析】个人所得税的税率是根据费用扣除额、费用扣除率和税率三个因素综合确定的。

5.【答案】C

【解析