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陕西财经法规与会计职业道德教材(全国)第三章税收法律制度章节习题

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人包括哪些？()

A.所有企业

B.所有个人

C.在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人

D.所有在中国境内从事经营活动的组织

2.企业所得税的纳税义务发生时间一般为何时？()

A.纳税人取得收入的当天

B.纳税人申报收入的当天

C.纳税人实际支付收入的当天

D.纳税人收到收入的当天

3.个人所得税的税率分为几种类型？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

4.增值税的计税依据是什么？()

A.销售收入

B.购买成本

C.销售收入减去购买成本

D.销售收入减去成本、费用和税金

5.税收征收管理法规定，税务机关有权对纳税人的哪些信息进行查询？()

A.财务会计信息

B.银行账户信息

C.生产经营信息

D.以上都是

6.什么是税收优惠？()

A.纳税人依法享受的减免税待遇

B.纳税人依法缴纳的税款

C.纳税人依法取得的收入

D.纳税人依法承担的义务

7.什么是偷税？()

A.纳税人未按照规定进行税务申报

B.纳税人故意不缴或者少缴应纳税款

C.纳税人未按时缴纳税款

D.纳税人缴纳税款后申请退税

8.税收法律责任包括哪些？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.行政拘留

D.以上都是

9.税收争议解决的主要途径有哪些？()

A.纳税人自行协商

B.请求税务机关行政复议

C.向人民法院提起诉讼

D.以上都是

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

E.提供交通运输服务

11.企业所得税的纳税人有哪些权利？()

A.要求税务机关提供咨询服务

B.对税务机关的决定有陈述和申辩的权利

C.对税务机关的处罚决定有申请行政复议或提起行政诉讼的权利

D.依法享受税收优惠政策

E.依法申请延期申报

12.税收征收管理法规定的税收保全措施包括哪些？()

A.查封、扣押纳税人财物

B.查封、扣押纳税人的生产设备

C.冻结纳税人的银行存款

D.查封、扣押纳税人的生活必需品

E.查封、扣押纳税人的其他财产

13.以下哪些行为属于违反税收法律、行政法规的行为？()

A.纳税人未按照规定进行税务申报

B.纳税人故意不缴或者少缴应纳税款

C.纳税人未按时缴纳税款

D.纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证

E.纳税人提供虚假的纳税申报

14.税收法律制度的基本原则包括哪些？()

A.法律面前人人平等原则

B.公正原则

C.诚实信用原则

D.保护纳税人合法权益原则

E.税收法定原则

三、填空题(共5题)

15.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人两种，其中，一般纳税人按照计税方法不同，又分为

16.企业所得税的纳税期限为年度，分

17.个人所得税的征收管理实行

18.税收征收管理法规定，税务机关在税款征收中，对纳税人、扣缴义务人、纳税担保人以及证人有权进行

19.税收法律制度的基本原则之一是

四、判断题(共5题)

20.增值税纳税人销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物，均应缴纳增值税。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的纳税年度与公历年度相同，自公历1月1日起至12月31日止。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率，其中超额累进税率适用于工资、薪金所得。()

A.正确B.错误

23.税收征收管理法规定，税务机关在税款征收中，对纳税人的财务会计资料有权进行查阅、复制。()

A.正确B.错误

24.纳税人有依法申请行政复议或提起行政诉讼的权利，这是税收法律制度赋予纳税人的权利。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.什么是增值税的价外费用？

26.企业所得税的纳税申报有哪些方式？

27.什么是税收保全措施？

28.税收法律制度的基本原则有哪些？

29.什么是税收违法行为？

陕西财经法规与会计职业道德教材(全国)第三章税收法律制度章节习题

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

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