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【自查报告】2025年个税自查报告（3篇）

2025年个税自查报告（一）

为进一步加强个人所得税的管理，确保个人所得税依法、准确、足额缴纳，我单位于[具体时间段]对2025年1月1日至[自查截止日期]期间的个人所得税代扣代缴情况进行了全面自查。现将自查情况报告如下：

一、企业基本情况

我单位全称[单位名称]，统一社会信用代码为[具体代码]，法定代表人[姓名]，地址位于[详细地址]，主要从事[业务范围]。截至[自查截止日期]，单位在职员工[X]人。

二、自查工作组织与开展

为确保自查工作的顺利进行，我单位成立了以财务部门负责人为组长的个税自查工作小组，成员包括税务专员、各部门薪资核算人员等。工作小组制定了详细的自查方案，明确了自查范围、方法和时间安排。

自查范围涵盖了所有在职员工的工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得等各项应税所得。自查方法主要采用了系统数据查询、凭证核对、人员访谈等方式，对每一笔收入和扣除项目进行了细致的审查。

三、自查发现的问题及整改情况

（一）工资、薪金所得方面

1.误算专项附加扣除

在自查过程中，发现部分员工的专项附加扣除信息填写有误或未及时更新。例如，员工[姓名1]子女教育专项附加扣除填写的子女入学时间与实际不符，导致多扣除了[X]元；员工[姓名2]在父母年满60周岁后未及时在APP上更新赡养老人专项附加扣除信息，少扣除了[X]元。

针对这一问题，我们及时与相关员工取得联系，指导他们在个人所得税APP上更正或补充专项附加扣除信息，并重新计算了应纳税额。同时，我们加强了对员工专项附加扣除信息的审核，要求各部门薪资核算人员在每月核算工资时，对员工的专项附加扣除信息进行复核，确保信息的准确性。

2.奖金发放计税方式选择不当

在发放全年一次性奖金时，部分员工选择的计税方式不合理，导致多缴纳了个人所得税。例如，员工[姓名3]全年综合所得较低，本应选择将全年一次性奖金并入综合所得计税，但却选择了单独计税，多缴纳了[X]元税款。

我们对所有发放全年一次性奖金的员工进行了重新测算，根据每个员工的实际情况，为他们选择了最优的计税方式，并及时办理了退税手续。同时，我们加强了对员工的税收政策宣传，在发放奖金前，向员工详细介绍了两种计税方式的区别和适用情况，指导员工根据自身情况选择合适的计税方式。

（二）劳务报酬所得方面

1.未按规定代扣代缴

在支付劳务报酬时，部分业务部门未及时将劳务报酬信息传递给财务部门，导致财务部门未能按照规定代扣代缴个人所得税。例如，[项目名称]支付给外部劳务人员[姓名4]劳务报酬[X]元，未代扣代缴个人所得税。

针对这一问题，我们建立了劳务报酬支付信息传递机制，要求业务部门在签订劳务合同或支付劳务报酬时，及时将相关信息传递给财务部门。财务部门在收到信息后，严格按照规定代扣代缴个人所得税，并及时进行申报缴纳。

2.劳务报酬金额确认不准确

在确认劳务报酬金额时，存在将一些不应计入劳务报酬的费用一并计入的情况。例如，在支付给[姓名5]的劳务报酬中，包含了应由公司承担的差旅费[X]元，导致劳务报酬金额虚增，多代扣代缴了个人所得税。

我们对所有劳务报酬支付记录进行了重新审核，剔除了不应计入劳务报酬的费用，并对多代扣代缴的个人所得税进行了调整。同时，我们明确了劳务报酬的核算范围，要求业务部门在签订劳务合同时，明确约定劳务报酬的构成和支付方式，避免类似问题的再次发生。

（三）其他问题

1.税收政策理解不准确

部分员工对个人所得税税收政策理解不准确，导致在填写专项附加扣除信息时出现错误。例如，部分员工对大病医疗专项附加扣除的扣除范围和标准理解不清，填写了不符合规定的扣除项目。

我们组织了个人所得税税收政策培训，邀请税务专家为员工进行讲解，重点介绍了专项附加扣除的政策规定、申报流程和注意事项。同时，我们在单位内部设置了税收政策咨询热线，为员工提供咨询服务，及时解答员工在税收政策方面的疑问。

2.申报数据录入错误

在进行个人所得税申报时，由于操作人员疏忽，导致部分申报数据录入错误。例如，在申报[月份]工资薪金所得时，将员工[姓名6]的收入金额录入错误，少申报了[X]元应纳税所得额。

我们对所有申报数据进行了重新核对，发现错误后及时进行了更正申报。同时，我们加强了对申报数据录入人员的培训，提高了他们的业务水平和责任心，要求他们在录入数据后进行仔细核对，确保申报数据的准确性。

四、整改效果

通过本次自查和整改，我们纠正了个人所得税代扣代缴过程中存在的问题，确保了个人所得税的依法、准确、足额缴纳。截至[报告日期]，我们已完成了所有问题的整改工作，共补缴个人所得税[X]元，办理退税[X]元。

同时，我们建立了长效机制，加强了对个人所得税的管理。通过加强员工培训