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最新精选2025年电大税收筹划形考模拟考试158题(含答案)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的税率为多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

2.增值税的征税范围包括哪些商品和服务？()

A.仅包括商品销售

B.包括商品销售和服务提供

C.仅包括服务提供

D.仅包括加工、修理、修配业务

3.个人所得税的免征额是多少？()

A.5000元

B.8000元

C.10000元

D.12000元

4.增值税小规模纳税人的标准是多少？()

A.年应税销售额不超过100万元

B.年应税销售额不超过200万元

C.年应税销售额不超过500万元

D.年应税销售额不超过1000万元

5.土地增值税的税率是多少？()

A.30%-60%

B.20%-50%

C.15%-45%

D.10%-40%

6.城镇土地使用税的计税依据是什么？()

A.土地面积

B.土地价格

C.土地用途

D.土地等级

7.房产税的计税依据是什么？()

A.房产原值

B.房产现值

C.房产租金

D.房产用途

8.车船税的计税单位是什么？()

A.车辆数量

B.车辆排量

C.车辆价值

D.车辆使用年限

9.环境保护税的纳税义务发生时间是何时？()

A.环保设施投入使用的当天

B.环保设施验收合格的当天

C.环保违法行为发生的当天

D.环保税法实施之日起

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.商品销售

B.服务提供

C.财产转让

D.资产租赁

11.企业所得税的税收优惠政策包括哪些？()

A.小型微利企业税收优惠

B.高新技术企业税收优惠

C.转让无形资产税收优惠

D.外商投资企业税收优惠

12.个人所得税的专项附加扣除包括哪些项目？()

A.赡养老人支出

B.子女教育支出

C.继续教育支出

D.大病医疗支出

13.土地增值税的计税依据包括哪些因素？()

A.土地取得成本

B.土地开发成本

C.建筑安装工程费

D.土地增值额

14.房产税的税收优惠政策有哪些？()

A.公益事业的房产免税

B.国有企业的房产免税

C.个人的非营业用房产免税

D.企业的自用房产免税

三、填空题(共5题)

15.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的纳税人分为一般纳税人和______纳税人。

16.企业所得税的纳税年度自公历每年的______月______日至次年的______月______日止。

17.个人所得税的征收方式主要有______、______和______三种。

18.城镇土地使用税的征税对象是______，以______为计税依据。

19.车船税的税率按照车船的种类、______和______等因素确定。

四、判断题(共5题)

20.增值税的纳税人可以选择简易计税方法，但一经选择，36个月内不得变更。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的亏损可以在以后五个纳税年度内结转弥补。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息和住房租金等支出。()

A.正确B.错误

23.土地增值税的税率是固定的，不会因土地增值额的不同而有所变化。()

A.正确B.错误

24.房产税的征税对象仅限于个人所有的非营业用房产。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：什么是增值税的进项税额？

26.问：企业所得税中，什么是公益性捐赠支出？

27.问：个人所得税中，非居民个人如何确定纳税义务？

28.问：土地增值税的纳税人是如何确定的？

29.问：房产税的计税价值如何确定？

最新精选2025年电大税收筹划形考模拟考试158题(含答案)

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】根据中国税法规定，企业所得税的基本税率为25%。

2.【答案】B

【解析】增值税的征税范围包括商品销售和服务提供，无论有形还是无形。

3.【答案】A

【解析】根据最新税法规定，个人所得税的免征额为每月5000元。

4.【答案】C

【解析】增值税小规模纳税人的标准为年应税销售额不超过500万元。

5.【答案】A

【解析】