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土地增值税、耕地占用税、契税试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.以下哪个税种是在购买房产时需要缴纳的？()

A.土地增值税

B.耕地占用税

C.契税

D.房产税

2.土地增值税的征税范围是什么？()

A.土地购置和土地使用权转让

B.土地购置和房产交易

C.土地购置和土地开发

D.土地购置和房产租赁

3.耕地占用税的纳税人是谁？()

A.房地产开发商

B.土地使用者

C.土地所有者

D.土地管理机构

4.下列哪项不属于契税的减免情况？()

A.首次购房

B.公益性事业用地

C.房地产开发商销售房产

D.改性住房

5.土地增值税的税率是多少？()

A.3%-30%

B.5%-35%

C.8%-50%

D.10%-60%

6.耕地占用税的计税依据是什么？()

A.土地面积

B.土地价格

C.土地用途

D.建筑面积

7.契税的税率是如何确定的？()

A.根据土地价值

B.根据房屋价值

C.根据交易双方协商

D.法定税率

8.以下哪个情况不需要缴纳耕地占用税？()

A.建设住宅

B.建设学校

C.建设商业用地

D.建设高速公路

9.契税的纳税期限是多久？()

A.30天

B.60天

C.90天

D.180天

二、多选题(共5题)

10.以下哪些情况可以申请耕地占用税的减免？()

A.农业生产用地

B.公益性事业用地

C.住宅用地

D.工业用地

11.土地增值税的应税行为包括哪些？()

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.房产交易

D.土地购置

12.契税的征税范围包括哪些？()

A.土地购置

B.房屋购置

C.土地租赁

D.房屋租赁

13.耕地占用税的税率是如何确定的？()

A.根据土地等级

B.根据地区差异

C.根据占用时间

D.根据土地用途

14.土地增值税的纳税人是哪些？()

A.土地使用权出让方

B.土地使用权受让方

C.房地产开发商

D.土地购置方

三、填空题(共5题)

15.土地增值税的征税范围主要包括土地使用权出让和______。

16.耕地占用税的计税依据是实际占用的______。

17.契税的纳税人是房屋、土地权属转移的______。

18.土地增值税的税率实行______累进税率。

19.耕地占用税的减免税政策中，______用地可以免征耕地占用税。

四、判断题(共5题)

20.土地增值税是对所有房地产交易行为征收的。()

A.正确B.错误

21.耕地占用税的税率会根据土地用途的不同而有所调整。()

A.正确B.错误

22.契税的纳税人是土地和房屋权属的转让方。()

A.正确B.错误

23.耕地占用税的纳税人在规定期限内未缴纳税款的，将不会被加收滞纳金。()

A.正确B.错误

24.土地增值税的税率是固定的，不会随着增值额的增加而调整。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.什么是土地增值税，它有哪些主要特点？

26.耕地占用税的征收范围有哪些限制？

27.契税的纳税人在实际缴纳税款时有哪些优惠政策？

28.土地增值税的征收对房地产市场有哪些影响？

29.耕地占用税的征收对农业和农村发展有哪些作用？

土地增值税、耕地占用税、契税试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】契税是在购买房产时由买方缴纳的一种税费。

2.【答案】A

【解析】土地增值税是对土地购置和土地使用权转让过程中的增值额征税。

3.【答案】B

【解析】耕地占用税的纳税人是实际占用耕地建房或者从事其他非农业建设的单位和个人。

4.【答案】C

【解析】房地产开发商销售房产不属于契税的减免情况，契税的减免通常针对个人购房者。

5.【答案】B

【解析】土地增值税实行四级超率累进税率，税率为30%-60%。

6.【答案】A

【解析】耕地占用税的计税依据是实际占用的耕地面积。

7.【答案】D

【解析】契税实行法定税率，按照房屋交易金额的一定比例征收。

8.【答案】B

【解析】建设学校等公益性事业用地是不需要缴纳耕地占用税的。

9.【答案】C

【解析】契税的纳税期限为土地、房屋权属转移合同