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金融机构反洗钱风险识别手册

前言

在当前复杂多变的全球经济环境下，洗钱活动日益呈现出隐蔽性、复杂性和跨国性的特点，对金融体系的稳健运行和社会秩序的公平正义构成了严重威胁。金融机构作为资金流动的枢纽，是防范和打击洗钱活动的第一道防线，肩负着不可推卸的社会责任与法律义务。

本手册旨在为金融机构从业人员提供一套系统、实用的反洗钱风险识别方法与指引。通过梳理洗钱风险的主要来源、表现形式及识别要点，帮助从业人员提升风险敏锐度，将反洗钱要求融入日常业务操作的各个环节，切实履行客户身份识别、交易监测、可疑报告等核心义务，共同维护金融市场的清朗环境。本手册内容力求专业严谨，注重实操性，期望能成为金融机构反洗钱工作的有益参考工具。

第一章客户风险识别

客户是金融交易的起点，也是洗钱风险的主要载体。对客户风险的精准识别，是有效防范洗钱活动的基础。

1.1客户身份背景风险

客户身份信息的真实性、完整性和合规性是评估其风险等级的首要环节。需重点关注：

*身份文件的真实性与有效性：核查客户提供的身份证件、营业执照等法定文件是否真实、在有效期内，是否存在伪造、变造痕迹。对于自然人，注意其年龄、职业与所声称的收入水平是否匹配；对于法人或其他组织，关注其注册信息、股权结构、实际控制人及经营背景。

*政治公众人物（PEP）及其关联人员：此类客户由于其身份特殊性，被利用进行洗钱或腐败活动的风险较高。需遵循更为严格的尽职调查程序，包括了解其财富来源的合法性，并对其交易进行强化监测。

*高风险国家/地区关联客户：来自或与反洗钱监管薄弱、腐败程度较高、存在恐怖主义融资风险的国家或地区的客户，应审慎评估其风险。

1.2客户职业与行业风险

客户所处的职业或行业特性，在一定程度上反映了其资金来源和交易模式的合理性。

*高风险职业/行业：如现金密集型行业（餐饮、零售部分业态、娱乐业等）、跨境贸易、贵金属交易、房地产中介、拍卖行、律师事务所、会计师事务所等。这些行业由于其业务性质，资金流动量大、交易对手复杂，易被洗钱分子利用。

*无固定职业或职业描述模糊客户：对于无法提供合理解释的职业状况，或职业与其资金规模、交易行为明显不符的客户，应保持高度警惕。

1.3客户行为模式与财务状况风险

客户的行为模式和财务状况与其申报的身份、职业是否一致，是判断风险的重要依据。

*资金来源与用途的合理性：客户是否能够清晰、合理地解释其资金的来源（如工资收入、经营利润、投资收益、遗产继承等）和预期用途。对于来源不明或用途可疑的资金，需深入调查。

*与客户财务状况不符的交易：如客户声称收入微薄，却频繁发生大额交易；或客户资产规模较小，却参与复杂的金融产品交易。

第二章业务风险识别

不同的金融业务类型，由于其产品特性、交易流程和资金流转方式的差异，面临的洗钱风险也各不相同。

2.1现金业务风险

现金交易因其匿名性和即时性，历来是洗钱分子青睐的工具。

*大额现金交易：频繁或一次性的大额现金存取、兑换，尤其是接近或超过大额交易报告标准的现金交易，需关注其交易背景的合理性。

*分散/集中现金交易：通过多个账户或在不同网点、不同时间段分散存入，再集中转出；或集中存入后分散转出，以规避大额交易监测，此类“化整为零”或“化零为整”的行为高度可疑。

2.2支付结算业务风险

包括本外币汇款、票据承兑与贴现、银行卡收单等业务。

*跨境支付：资金跨境流动涉及不同国家和地区的监管体系，洗钱风险相对较高。需关注汇款人和收款人的关系、资金用途、交易对手所在国家/地区的风险等级，以及是否存在无合理交易背景的跨境频繁收支。

*非面对面支付：如网上银行、手机银行等渠道的支付，由于缺乏物理接触，客户身份识别和交易背景核实难度增加，需警惕账户被盗用、冒用或用于转移非法资金。

*第三方支付：部分第三方支付平台由于其便捷性和一定的匿名性，也可能被滥用于洗钱活动，需关注其客户身份识别措施及交易监测有效性。

2.3理财与投资业务风险

各类理财产品、基金、信托计划、贵金属交易等投资类业务。

*复杂产品或结构：结构复杂、透明度低的金融产品，如涉及多层嵌套、跨境投资、离岸架构的产品，可能被用于隐藏资金真实来源和控制关系。

*“快进快出”式投资：客户在购买理财产品后短期内（远早于产品正常到期日）便要求赎回或进行质押融资，且理由牵强，资金流向不明。

*非居民账户投资：非居民客户通过境内账户进行大额或频繁的投资交易，需加强身份识别和资金来源审查。

2.4信贷业务风险

贷款业务也可能被利用进行洗钱，如通过虚假贸易背景骗取贷款，或通过偿还贷款的方式“清洗”非法所得。

*贷款用途与实际流向不符：借款人声称的贷款用途与其实际资金使用方向不一致，资金被挪