（36页PPT）某著名企业上广电svabudget.pptVIP

SVA010510(2000GB)_Jobdesciption广某著名企业息2002年度经营计划及预算框架销售预测表模板产品销售预测市场份额目标××营业本部产品1产品2产品3实行销售改进举措后预计增加的收入目标单价正常销售收入预测广某著名企业息2002年度经营计划及预算框架八、经营计划/预算制定的基础分析–运营成本主要活动最终成果负责/参与部门分析前两个年度损益表和资产负债表确认损益表中各项成本驱动因素计算上两个年度运营成本占收入的百分比某省市场、技术的发展趋势，制定目标运营成本占收入的百分比根据下一年度的销售预测和运营成本占收入的百分比确定总体成本目标根据各项成本的驱动因素和各项成本占总收入的百分比进行计算提出并分析控制成本的具体举措某省市场举措及成本举措，参照总目标修订有关各项成本业务单位财务部门业务单位财务部门业务单位生产部门业务单位采购部门业务单位财务部门各业务单位财务部门上两年度财务报表分析总体成本目标初步成本预测表最终下一年度成本预测表内容分析上两个年度有关报表制定总体成本目标制定具体各项运营成本综合各因素确定预算成本广某著名企业息2002年度经营计划及预算框架成本预测表模板产品成本预测今年的单位成本××营业本部产品1合计产品2产品3实行成本改进举措后预计减少的单位成本同业最低成本目标单价广某著名企业息2002年度经营计划及预算框架成本控制举措表模板成本控制举措该举措的风险预计减少的成本投入×类产品综合排序举措1举措2举措3广某著名企业息2002年度经营计划及预算框架八、经营计划/预算制定的基础分析–资本投资主要活动最终成果负责/参与部门根据企业销售、生产能力和设备状况，分析增加固定资产投资需求对各项投资需求进行优先排序根据各项目所属业务类型投资常规，以及自身投资项目某省市场、技术的特点起草初步、详细的项目投资计划参照项目所属行业惯例，初步提出投资资金分步到位计划分析每个项目的投资回报、必要性及可行性根据分析对项目重新进行优先排序汇总各投资计划，公司总部财务中心根据年度资金盘子作某著名企业总经理和管理委员会批复批准后生成最终投资计划下达项目投资任务业务单位计划部门公司战略发展部相关营业本部业务单位计划部门公司战略发展部相关营业本部业务单位计划部门公司战略发展部相关营业本部公司战略发展部相关营业本部固定资产投资初步预算项目建议书可行性研究报告分析年度投资计划表内容预测固定资产投资需求制定各项目初步投资计划可行性研究整体投资计划的最终确定广某著名企业息2002年度经营计划及预算框架年度投资计划表模板投资计划内在报酬率投资总额投资年均效益×营业本部回收期限计划1合计计划2计划3经营计划不仅仅是一系列的数字表格，而应对实现目标的经营举措作出计划，这样才能保证经营计划的非随意性，以及经营的主动性。经营计划的表格由一系列主要表格及辅助表格组成，辅助表格是对主要表格中重点项目的展开。广某著名企业息2002年度经营计划及预算框架Unitofmeasure * 资料来源: 某著名某著名企业*DocumentDate此报告。麦肯锡公司的书面，其它任何机构。广某著名企业息2002年度经营计划及预算框架上海广某著某著名企业二OO一年十一月七日某著名某著名企业广某著名企业息2002年度经营计划及预算框架广某著名企业息2002年度经营计划/预算主要内容主要内容1.各营业本部、主要业务单位战略规划及第一年目标概述战略规划第一年目标经营计划及预算计划主要前提假设2.主要经营业绩指标及计划年度及月度销售计划分各营业本部主要业务单位主要产品3.为达到战略目标以及主要经营业绩指标的主要经营举措、时间表、责任人及资源需求综合营业本部及主要业务单位举措股份公司层面的举措（如公司品牌形象，政府关系）相应的人力/技术支持4.现计划和公司目标要求之间的差异及填补缺口之具体举措5.影响经营计划目标完成的主要风险，发生可能性，影响程度和防范举措6.详细的财务预算计划（主要为各营业本部预算的汇总） (1)损益表 (2)资产负债表 (3)现金流量表 (4)资