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最新国家开放大学电大《纳税筹划》网络课多选题答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.以下哪项不是纳税筹划的基本原则？()

A.合法性原则

B.适度性原则

C.保密性原则

D.预测性原则

2.企业在进行纳税筹划时，以下哪项措施不属于合理避税的范畴？()

A.利用税收优惠政策

B.优化组织结构

C.选择合适的计税方法

D.隐瞒收入以降低税率

3.个人所得税的纳税义务人是指？()

A.获得工资薪金的个人

B.获得稿酬的个人

C.获得股息的个人

D.以上都是

4.增值税的纳税人应当依法办理税务登记，以下哪项不是税务登记的内容？()

A.住所地址

B.法定代表人姓名

C.经营范围

D.营业执照号码

5.企业所得税的计税依据是什么？()

A.收入总额减去准予扣除项目后的余额

B.营业利润

C.净利润

D.税前利润

6.以下哪项不属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售土地使用权

7.企业发生的以下哪项支出可以全额在税前扣除？()

A.非因公伤亡人员的赔偿支出

B.职工福利支出

C.利息支出

D.广告宣传费

8.以下哪项不是企业所得税的税收优惠政策？()

A.高新技术企业税收优惠

B.小型微利企业税收优惠

C.环保税收优惠

D.税收征管优惠

9.以下哪项不属于个人所得税的税收优惠政策？()

A.稿酬所得减免税

B.劳务报酬所得减免税

C.特许权使用费所得减免税

D.利息、股息、红利所得减免税

二、多选题(共5题)

10.纳税筹划的基本原则包括哪些？()

A.合法性原则

B.经济性原则

C.预测性原则

D.综合性原则

11.企业进行纳税筹划时，以下哪些措施是合法的？()

A.利用税收优惠政策

B.优化组织结构以降低税负

C.选择合适的计税方法

D.隐瞒收入以降低税率

12.个人所得税的应纳税所得额计算时，以下哪些项目可以扣除？()

A.专项扣除

B.依法确定的其他扣除

C.居民基本养老保险、基本医疗保险等个人缴费

D.税法规定的其他扣除

13.增值税的纳税人应申报的税种包括哪些？()

A.增值税

B.消费税

C.营业税

D.城市维护建设税

14.企业所得税的税收优惠政策主要包括哪些？()

A.高新技术企业税收优惠

B.小型微利企业税收优惠

C.环保税收优惠

D.地区税收优惠

三、填空题(共5题)

15.纳税筹划的核心目标是使企业的税负达到最低，而这一最低税负被称为__。

16.在个人所得税中，__是指个人在一定时期内取得的各项收入总额。

17.增值税的征税范围包括在中国境内销售__的行为。

18.企业所得税的计税依据是__，即收入总额减去准予扣除项目后的余额。

19.税收优惠政策中，__是指对特定地区的企业给予的税收减免。

四、判断题(共5题)

20.纳税筹划是在税法允许的范围内进行的，不违反税法规定。()

A.正确B.错误

21.企业在进行纳税筹划时，可以通过减少应纳税所得额来降低税负。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的免税额和各项扣除标准是固定的，不会因个人实际情况而调整。()

A.正确B.错误

23.增值税是对在我国境内销售货物的单位和个人征收的一种税。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的纳税年度为公历年度，即从每年的1月1日起至12月31日止。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：什么是纳税筹划，它在企业财务管理中扮演什么角色？

26.问：个人所得税有哪些主要的税收优惠政策？

27.问：增值税的计税方法有哪些？各自的特点是什么？

28.问：企业所得税的纳税申报有哪些基本要求？

29.问：企业进行纳税筹划时，应当遵循哪些原则？

最新国家开放大学电大《纳税筹划》网络课多选题答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】保密性原则并非纳税筹划的基本原则，纳税筹划应遵循合法性、适度性、预测性和综合性原则。

2.【答案】D

【解析】隐瞒收入以降低税率是违法行为，不属于合理避税的范畴。合理避税应遵循合法、合规的原则。

3.【答案】D

【解析】个人所得税