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税收自查报告（3篇）

税收自查报告一

为切实加强税收管理，提高纳税遵从度，我公司依据税收法律法规的相关要求，对本公司近年来的税收缴纳情况进行了全面、深入的自查。现将自查情况报告如下：

一、公司基本情况

我公司成立于[成立年份]，注册地址为[详细地址]，是一家主要从事[行业名称]的企业。公司拥有员工[X]人，注册资本[X]万元。经营范围包括[具体经营范围]。近年来，公司业务稳步发展，经营规模逐步扩大，在行业内树立了良好的形象。

二、自查工作开展情况

为确保自查工作的顺利进行，公司成立了以财务负责人为组长的自查工作小组，制定了详细的自查工作计划。工作小组对公司的各类税收相关资料进行了全面梳理，包括会计凭证、账簿、报表、发票等，并与税务机关的征管系统数据进行了逐一比对。同时，组织相关人员学习税收法律法规，确保自查工作的准确性和规范性。

三、各税种自查情况

（一）增值税

1.销项税额方面

公司严格按照增值税纳税义务发生时间确认销售收入，对于销售货物和提供应税劳务，在收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天确认收入。经自查，未发现推迟确认收入或隐匿收入的情况。

对于视同销售行为，如将自产产品用于职工福利、对外捐赠等，均按照规定计算缴纳了增值税。例如，在[具体年份]中秋节，公司将自产的[产品名称]作为福利发放给员工，按照同类产品的市场销售价格计算了销项税额。

发票开具方面，公司使用税控系统开具增值税专用发票和普通发票，确保发票内容真实、准确、完整。经自查，未发现虚开发票或开具与实际业务不符发票的情况。

2.进项税额方面

公司取得的增值税专用发票均在规定的认证期限内进行认证，并按照规定抵扣进项税额。对于不符合抵扣条件的进项税额，如用于集体福利、个人消费的购进货物或应税劳务，均作了进项税额转出处理。

在接受运输服务、购进农产品等业务中，严格按照规定取得合法有效的扣税凭证，并计算抵扣进项税额。例如，公司在购进农产品时，按照农产品收购发票或销售发票上注明的农产品买价和[扣除率]计算抵扣进项税额。

（二）企业所得税

1.收入确认方面

公司的收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入等。在收入确认上，严格遵循企业会计准则和税收法律法规的规定，确保收入的真实性和准确性。经自查，未发现应确认而未确认收入的情况。

对于政府补助收入，公司按照相关规定区分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助，并进行了正确的会计处理和税务处理。例如，公司在[具体年份]收到政府给予的技术研发补助[X]万元，按照规定将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

2.成本费用扣除方面

公司的成本费用核算准确，各项成本费用的列支均有合法有效的凭证支持。在工资薪金支出方面，严格按照实际发放的工资薪金总额在企业所得税前扣除，并依法代扣代缴个人所得税。

对于业务招待费、广告费和业务宣传费等限额扣除项目，公司按照税收规定进行了纳税调整。例如，在[具体年份]，公司的业务招待费实际发生额为[X]万元，按照规定计算的扣除限额为[X]万元，公司对超过扣除限额的部分进行了纳税调增处理。

在固定资产折旧、无形资产摊销方面，公司按照规定的折旧方法和摊销年限进行核算，并在企业所得税前扣除。经自查，未发现多提折旧或摊销的情况。

（三）个人所得税

1.工资薪金所得

公司严格按照个人所得税法的规定，对员工的工资薪金所得进行代扣代缴。每月在发放工资时，准确计算应纳税所得额和应纳税额，并及时申报缴纳。经自查，未发现少扣少缴个人所得税的情况。

对于员工取得的全年一次性奖金，公司按照规定的计税方法计算缴纳个人所得税。例如，在[具体年份]发放全年一次性奖金时，公司根据员工的当月工资薪金情况，选择合适的计税方式，确保员工的个人所得税缴纳准确。

2.其他所得

对于员工取得的劳务报酬所得、稿酬所得等其他所得，公司也按照规定代扣代缴个人所得税。在支付劳务报酬时，要求劳务提供者提供合法有效的发票，并按照规定计算扣缴个人所得税。

四、自查发现的问题及整改措施

（一）问题

1.在增值税方面，发现部分业务在发票开具时，备注栏信息填写不完整。例如，在提供建筑服务时，部分发票备注栏未注明建筑服务发生地县（市、区）名称及项目名称。

2.在企业所得税方面，发现有一笔以前年度的费用支出，由于凭证丢失，未能在当年企业所得税前扣除，导致多缴纳了企业所得税。

3.在个人所得税方面，发现个别月份由于计算错误，少扣了部分员工的个人所得税。

（二）整改措施

1.针对增值税发票备注栏信息填写不完整的问题，公司立即组织相关人员进行培训，明确发票开具的规范要求。同时，建立发票开具审核制度，在发票开具前对备注栏信息进行严格审核，确保发票备注栏信息完整准确。

2.对于企业所得税费用扣除问题，公司积极与税务机关沟通，提供相关证