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税务自查报告范文（3篇）

税务自查报告一

我公司于[自查时间段]对本公司的税务情况进行了全面、深入的自查，现将自查情况详细报告如下。

公司基本情况

我公司成立于[成立时间]，注册地址为[详细地址]，法定代表人[姓名]，主要经营[具体业务范围]。公司秉持合法经营、诚信纳税的原则，在日常经营活动中高度重视税务合规问题。目前，公司执行的主要税种包括增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等，适用的税率和征收方式严格按照国家税收法律法规执行。

税务自查工作开展情况

为确保自查工作的全面性和准确性，公司成立了专门的税务自查工作小组，由财务部门负责人担任组长，成员包括税务会计、审计人员等。工作小组制定了详细的自查计划，明确了自查的范围、方法和时间节点。

自查范围涵盖了公司自[起始时间]至[结束时间]期间的所有税务事项，包括各类税费的申报、缴纳情况，发票的开具、取得和使用情况等。自查方法主要采用了账证核对、数据分析、实地调查等方式。在自查过程中，工作小组对公司的财务账簿、会计凭证、税务报表等资料进行了逐一审查，并与税务机关的征管系统数据进行了比对。

各税种自查情况

1.增值税

销项税额方面：公司严格按照增值税相关规定确认销售收入，对于销售货物和提供劳务的收入，均在实现销售时及时开具发票并确认销项税额。在自查过程中，我们对销售合同、发票开具记录和销售收入明细账进行了详细核对，未发现延迟确认收入或隐瞒销售收入的情况。但发现有一笔销售业务，由于财务人员疏忽，发票开具的税率适用错误，按照错误税率计算的销项税额比正确税率少计了[X]元。

进项税额方面：公司在取得增值税专用发票时，严格审核发票的真实性、合法性和有效性，并及时进行认证抵扣。通过对进项发票的逐一核对，发现有[X]张发票不符合抵扣规定，已抵扣的进项税额为[X]元，这些发票主要是用于集体福利和个人消费的支出，按照规定不应抵扣进项税额。

增值税申报缴纳情况：公司每月按时进行增值税纳税申报，并足额缴纳税款。经自查，在申报过程中存在一次数据录入错误，导致少申报增值税[X]元。

2.企业所得税

收入确认方面：公司按照企业所得税法的规定，准确确认各项收入，包括主营业务收入、其他业务收入、营业外收入等。在自查中，对收入的确认时间和金额进行了详细检查，未发现提前或延迟确认收入的情况。但发现有一笔政府补助收入，在会计处理上计入了递延收益，但按照税法规定应在取得当年全额计入应纳税所得额，导致少计当年应纳税所得额[X]元。

成本费用扣除方面：公司在成本费用核算方面，严格遵循权责发生制原则和税法规定的扣除标准。对各项成本费用的支出凭证进行了详细审核，发现有部分业务招待费超过了税法规定的扣除限额，超支金额为[X]元；另外，有一笔固定资产折旧计提方法与税法规定不一致，多计提折旧[X]元。

企业所得税申报缴纳情况：公司按季度预缴企业所得税，年度终了后进行汇算清缴。经自查，由于上述收入和成本费用调整事项，导致少缴纳企业所得税[X]元。

3.城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加

城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加是以增值税和消费税为计税依据。由于增值税自查中发现少申报缴纳的情况，相应的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加也存在少缴纳的问题，少缴纳金额分别为[X]元、[X]元、[X]元。

发票管理情况

公司在发票管理方面，制定了严格的发票管理制度，明确了发票的开具、取得、保管和核销等环节的操作流程。在自查过程中，对发票的使用情况进行了全面检查。

1.发票开具情况：公司在开具发票时，严格按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。但发现有个别发票的备注栏未按规定填写相关信息，涉及发票[X]份。

2.发票取得情况：公司在取得发票时，要求业务人员严格审核发票的真实性和合法性，确保发票内容与实际业务相符。经检查，发现有[X]张发票的开票方与实际交易方不一致，存在接受虚开发票的嫌疑，涉及金额[X]元。

3.发票保管情况：公司设置了专门的发票保管场所，对发票进行妥善保管。发票的领购、使用和核销记录清晰完整，但在发票存根联的保管方面，存在部分存根联丢失的情况，涉及发票[X]份。

自查发现问题的整改措施

针对自查中发现的问题，公司高度重视，立即采取了以下整改措施：

1.税务申报问题整改：对于增值税、企业所得税等税种少申报缴纳的税款，公司已及时向税务机关进行了补充申报，并补缴了相应的税款和滞纳金。同时，加强了对税务申报数据的审核，建立了双人复核制度，确保申报数据的准确性。

2.发票管理问题整改：对于发票开具不规范的问题，加强了对开票人员的培训，提高其业务水平和责任意识。对于接受虚开发票的问题，已暂停与相关供应商的业务往来，并积极配合税务机关进行调查处理。对于发票存根联丢