税收筹划_西南财经大学中国大学mooc课后章节答案期末考试题库2025年.docxVIP

税收筹划_西南财经大学中国大学mooc课后章节答案期末考试题库2025年

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税人按照规模大小分为哪两类？()

A.大型企业和小型企业

B.一般纳税人和小规模纳税人

C.国有企业和私营企业

D.利润企业和亏损企业

2.增值税的计税依据是什么？()

A.销售额

B.营业收入

C.货物销售额

D.销售成本

3.个人所得税的起征点是多少？()

A.3500元

B.5000元

C.8000元

D.10000元

4.企业发生的公益性捐赠支出在计算应纳税所得额时如何处理？()

A.可以全额扣除

B.限额扣除

C.不允许扣除

D.以上都不对

5.什么是税收抵免？()

A.税收减免

B.税收返还

C.税收抵免

D.税收豁免

6.增值税的纳税人分为哪几类小规模纳税人？()

A.一类小规模纳税人和二类小规模纳税人

B.三类小规模纳税人和四类小规模纳税人

C.五类小规模纳税人和六类小规模纳税人

D.七类小规模纳税人和八类小规模纳税人

7.个人所得税的税率有哪些档次？()

A.三档

B.四档

C.五档

D.六档

8.增值税的税率有哪些类型？()

A.基本税率、低税率、零税率

B.增值税率、附加税率、地方附加税率

C.税率、税额、税基

D.税负、税金、税种

二、多选题(共5题)

9.以下哪些属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

10.企业进行税收筹划时，可以采取哪些措施来降低税负？()

A.选择合适的会计政策

B.利用税收优惠政策

C.合理避税

D.合理调整收入和支出

11.个人所得税的税前扣除项目通常包括哪些？()

A.费用”，

B.损失”，

C.税金”，

D.资产

E.负债

F.所有者权益

12.企业所得税的税率有哪些档次？()

A.15%”，

B.25%”，

C.20%”，

D.30%”，

E.35%

13.以下哪些属于税收筹划的合法途径？()

A.利用税法规定的优惠政策

B.通过会计处理调整收入和支出

C.逃避税收

D.合理避税

三、填空题(共5题)

14.企业所得税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人实行增值税的征收管理，小规模纳税人实行简易计税方法。

15.个人所得税的税率采用超额累进税率，根据纳税人的收入水平分为不同的税率档次。

16.增值税的计税依据是销售额，减去进项税额后的余额即为应纳税额。

17.税收筹划的核心是通过对纳税人的经济活动进行合理规划，以达到降低税负的目的。

18.企业所得税的亏损可以在税前扣除，但有一定的弥补期限，一般为五年。

四、判断题(共5题)

19.增值税的纳税人无论规模大小，都应按照正常增值税规定计税。()

A.正确B.错误

20.个人所得税的起征点是固定的，不会因地区差异而变化。()

A.正确B.错误

21.税收筹划是一种合法的行为，纳税人可以通过税收筹划减少税负。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的税率是固定的，不会因企业的经营状况而变化。()

A.正确B.错误

23.增值税的零税率适用于所有出口货物，无论是否享受出口退税政策。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

24.问：什么是税收筹划？

25.问：企业所得税的亏损弥补期限是如何规定的？

26.问：增值税的简易计税方法适用于哪些纳税人？

27.问：个人所得税的税率是如何设定的？

28.问：税收筹划在企业的财务管理中扮演什么角色？

税收筹划_西南财经大学中国大学mooc课后章节答案期末考试题库2025年

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税人按照规模大小分为一般纳税人和小规模纳税人。

2.【答案】A

【解析】增值税的计税依据是销售额，即销售货物或提供应税劳务所取得的收入。

3.【答案】B

【解析】个人所得税的起征点为每月5000元，即月收入超过5000元的部分需要缴纳个人所得税。

4.【答案】B

【解析】企业发生的公益性捐赠支出在计算应纳税所得额时可以限额扣除，即不超过年度利润总额12