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公司财务内部审计报告范本

好的，作为一名资深文章作者，我为您撰写一份公司财务内部审计报告的范本。这份范本力求专业严谨，结构清晰，并注重实际应用价值。

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公司财务内部审计报告

报告编号：[内审部门自行编制，例如：NJSQ-年份-序号]

审计项目名称：[例如：关于XX公司XXXX年度财务收支及内部控制审计]

审计期间：[例如：XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日]

被审计单位/部门：[例如：XX公司财务部及相关业务部门]

审计组组长：[姓名]

审计组成员：[姓名1]、[姓名2]、[姓名3]

审计实施日期：[例如：XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日]

报告签发日期：[例如：XXXX年XX月XX日]

致：[公司管理层/董事会审计委员会]

发：[公司内部审计部]

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一、引言

（一）审计目的与范围

本次内部审计旨在通过对[被审计单位/部门]在[审计期间]的财务收支真实性、合规性、效益性以及相关内部控制制度的健全性和有效性进行独立检查和评价，揭示潜在风险，提出改进建议，以促进公司财务管理水平提升和资源的有效利用，保障公司资产安全。

审计范围主要包括但不限于：

*[审计期间]的财务预算执行情况；

*货币资金、应收款项、存货、固定资产等资产管理及核算情况；

*采购与付款、销售与收款等主要业务循环的财务流程及控制；

*成本费用的归集、分配与控制情况；

*财务报告的编制与披露的准确性、及时性；

*与上述内容相关的内部控制制度的设计与执行有效性。

（二）审计依据

本次审计工作遵循了国家相关法律法规、公司《内部审计章程》、《内部审计工作规范》以及公司现行的财务管理制度、会计核算制度、内部控制制度等，并参照了国际内部审计专业实务框架的相关指引。

（三）审计方法

为获取充分、适当的审计证据，审计组主要采用了以下审计方法：

*查阅相关制度文件、会议纪要、财务凭证、账簿、报表及合同协议等资料；

*对相关人员进行访谈与沟通；

*执行抽样检查、细节测试及分析性复核程序；

*对关键控制点进行穿行测试与控制测试；

*必要时实施现场观察。

（四）审计概况

审计组于[审计实施日期]对[被审计单位/部门]开展了现场审计工作。在审计过程中，得到了[被审计单位/部门]及相关人员的积极配合与支持，总体审计工作进展顺利。现将审计情况报告如下。

二、审计发现与评价

（一）总体评价

经过审计，我们认为[被审计单位/部门]在[审计期间]的财务工作总体上[例如：能够遵守国家财经法规和公司财务管理制度，财务核算基本规范，内部控制制度在一定程度上得到了执行]。但同时，审计也发现了一些需要改进的问题，主要体现在[例如：部分内部控制流程执行不到位、个别财务处理不够规范、成本管控仍有提升空间等方面]。

（二）具体审计发现及评价

（以下为示例性问题，实际审计中应根据发现具体描述，每个问题建议包含：问题描述、影响分析、原因初步分析）

1.货币资金管理方面

*问题描述：审计发现，[具体日期或期间]的部分银行存款余额调节表编制不够及时，存在[X]笔未达账项超过[合理期限，如一个月]未及时查明原因并处理的情况。此外，个别出纳岗位的[某项具体职责，如票据保管与领用登记]执行不够严格，存在[具体事例，如领用登记不完整]。

*影响分析：银行存款余额调节表未能及时编制和处理未达账项，可能导致未能及时发现资金管理中存在的差错或风险隐患；票据管理不规范，可能增加票据遗失或被不当使用的风险。

*原因初步分析：相关岗位人员对制度理解不够深入或重视程度不足，部分工作流程缺乏有效的监督复核机制。

2.采购与付款循环方面

*问题描述：抽查发现，部分采购业务中，[具体问题，如采购订单审批手续不全即行采购，或采购合同条款与实际执行存在差异未及时书面确认，或个别大额采购未履行招标程序]。

*影响分析：采购审批手续不全可能导致采购行为的合规性风险；合同条款与执行差异未经确认可能引发后续的经济纠纷；大额采购未招标可能无法实现采购成本的最优化，影响公司经济效益。

*原因初步分析：采购流程控制点的执行力度有待加强，部分业务人员风险意识不足，对采购制度的某些条款执行存在灵活性过大的现象。

3.费用报销管理方面

*问题描述：在费用报销凭证审核中，发现[X]笔差旅费报销单据缺少[具体要件，如出差审批单或完整的行程记录]，[Y]笔业务招待费报销的[具体问题，如招待事由不够清晰或陪餐人数未标注]。

*影响分析：费用报销凭证要件不全或信息不完整，可能导致费用支出的真实性、合规性难以准确判断，存在虚列费用或超标准报销的风险。

*原因初步分析：报销人对