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第二届财税知识竞赛题库及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人包括哪些？()

A.所有企业

B.所有个体工商户

C.所有企业及个体工商户

D.所有企业及事业单位

2.企业所得税的纳税义务发生时间是什么时候？()

A.纳税人取得收入的当天

B.纳税人实际支付收入的当天

C.纳税人取得收入并实际支付收入的当天

D.纳税人取得收入并确认收入的当天

3.个人所得税的税率分为几种类型？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

4.营业税改征增值税后，哪些行业不征收增值税？()

A.金融业

B.房地产业

C.交通运输业

D.上述行业都不征收

5.增值税专用发票的开具时限是多久？()

A.5个工作日内

B.10个工作日内

C.15个工作日内

D.1个月内

6.企业所得税的纳税年度是多久？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每年4月1日至3月31日

C.每年7月1日至6月30日

D.每年10月1日至9月30日

7.个人所得税的申报方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.扣缴义务人代扣代缴

C.上述两种

D.上述两种以外

8.增值税的征税对象是什么？()

A.销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人

B.购买货物、接受加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人

C.销售不动产、转让土地使用权以及出租不动产的单位和个人

D.购买不动产、转让土地使用权以及出租不动产的单位和个人

9.企业所得税的计税依据是什么？()

A.纳税人取得的收入总额

B.纳税人取得的收入总额减去成本、费用和损失后的余额

C.纳税人取得的收入总额减去成本、费用和损失后的余额再减去税金

D.纳税人取得的收入总额减去成本、费用和损失后的余额再减去捐赠

10.个人所得税的税率最高是多少？()

A.3%

B.10%

C.20%

D.45%

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出租不动产

E.转让土地使用权

12.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.税收滞纳金

B.业务招待费

C.工资薪金

D.利息费用

E.捐赠支出

13.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.比例税率征收

B.超额累进税率征收

C.固定税率征收

D.比例税率加超额累进税率征收

E.以上都不是

14.以下哪些属于增值税的免税项目？()

A.国际运输服务

B.免税商品销售

C.基础设施建设

D.农业生产

E.社会福利服务

15.企业所得税的会计处理原则包括哪些？()

A.实质重于形式原则

B.收入与费用配比原则

C.权责发生制原则

D.会计期间划分原则

E.历史成本原则

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税人分为居民企业和非居民企业，居民企业是指在中国境内设立的实际管理机构所在地的企业。

17.个人所得税的征收方式主要包括自行申报和代扣代缴两种。

18.增值税的税率分为基本税率、低税率和零税率三个档次。

19.营业税改征增值税后，小规模纳税人的标准是年应征增值税销售额不超过500万元。

20.企业所得税的年度纳税申报表包括企业所得税年度纳税申报表主表和附表两部分。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人只需缴纳增值税，无需缴纳企业所得税。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税人可以同时是企业所得税的纳税人。()

A.正确B.错误

23.增值税专用发票的开具时限是自开票之日起15个工作日内。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的纳税年度可以自行选择，只要保证会计年度和纳税年度一致即可。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的税率是根据收入全额确定的，不考虑扣除费用。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.简述增值税的特点。

27.什么是企业所得税的亏损弥补制度？

28.个人所得税的税收优惠政策有哪些？

29.什么是增值税的简易计税方法？

30.企业所得税的会计处理原则有哪些？

第二届财税知识竞赛题库及答案

一、单选题(共10题)