税法练习(含答案).docxVIP

税法练习(含答案)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.个人所得税中，居民个人的综合所得包括哪些项目？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.以上都是

2.企业所得税的纳税年度是自何时起计算？()

A.成立之日起

B.年度终了之日起

C.会计年度终了之日起

D.纳税义务发生之日起

3.增值税的纳税人分为几类？()

A.一类

B.两类

C.三类

D.四类

4.企业购买固定资产的进项税额可以在计算应纳税所得额时扣除吗？()

A.可以

B.不可以

C.部分可以

D.视情况而定

5.个人所得税的税率是多少？()

A.3%至45%

B.5%至35%

C.10%至30%

D.15%至45%

6.增值税的纳税人发生应税销售行为，应当在何时申报纳税？()

A.销售行为发生之日起15日内

B.销售行为发生之日起30日内

C.销售行为发生之日起60日内

D.销售行为发生之日起90日内

7.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.销售收入

C.营业收入

D.税前利润

8.个人所得税的免税额是多少？()

A.5000元

B.8000元

C.10000元

D.12000元

9.增值税的税率是多少？()

A.6%至16%

B.3%至16%

C.3%至13%

D.6%至13%

10.企业所得税的征收方式有哪几种？()

A.源泉扣缴

B.分季预缴、年终汇算清缴

C.分月预缴、年终汇算清缴

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

12.企业所得税的纳税人可以在计算应纳税所得额时扣除哪些费用？()

A.管理费用

B.销售费用

C.财务费用

D.投资损失

13.个人所得税的纳税人有哪些税收优惠？()

A.退休工资免税

B.医疗保险费免税

C.养老保险费免税

D.工资、薪金所得的起征点

14.以下哪些属于增值税的税率档次？()

A.6%

B.9%

C.13%

D.21%

15.企业所得税的纳税年度可以如何确定？()

A.会计年度

B.财政年度

C.日历年

D.公历年度

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的税率分为几个档次？

17.个人所得税的征收方式主要有哪两种？

18.企业所得税的纳税年度一般与企业的哪个年度一致？

19.个人所得税中，稿酬所得的税前扣除比例是？

20.增值税的纳税人分为哪两类？

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人发生应税销售行为，必须在销售行为发生之日起15日内申报纳税。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的计税依据是企业的实际利润。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的免税额是固定的，不会随着物价上涨而调整。()

A.正确B.错误

24.企业购买固定资产的进项税额不能在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

25.居民个人取得工资、薪金所得，应缴纳个人所得税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？

27.问：企业所得税的纳税人在计算应纳税所得额时，哪些支出可以扣除？

28.问：个人所得税中，什么是专项附加扣除？

29.问：什么是增值税的出口退税制度？

30.问：企业所得税中，什么是亏损弥补制度？

税法练习(含答案)

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】个人所得税法规定，居民个人的综合所得包括工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得等。

2.【答案】C

【解析】企业所得税法规定，企业所得税的纳税年度为会计年度，自公历1月1日起至12月31日止。

3.【答案】B

【解析】增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人两类。

4.【答案】A

【解析】企业购买固定资产的进项税额可以在计算应纳税所得额时扣除。

5.【答案】A

【解析】个人所得税的税率分为七级超额累进税率，从3%至45%。

6.【答案】B

【解析】增值税的纳税人发生应税销售行为，应当在销售行为发生之日起30日内申报纳税。

7.【答案】A