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税收征管知识测试(多项选择)题与答案解析

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的纳税期限是多久？()

A.一个季度

B.半年

C.一个年度

D.次月15日前

2.增值税的纳税人包括哪些？()

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.特种纳税人

D.以上都是

3.企业所得税的征收方式有哪些？()

A.查账征收

B.查定征收

C.查验征收

D.以上都是

4.以下哪项不属于营业税的征税范围？()

A.销售商品

B.提供劳务

C.转让不动产

D.出口货物

5.个人所得税的免税项目有哪些？()

A.获得的奖金

B.获得的利息

C.养老保险金

D.医疗保险金

6.增值税专用发票的填开要求是什么？()

A.不得涂改

B.不得撕毁

C.不得转让

D.以上都是

7.企业享受税收优惠政策，应当向税务机关报送哪些资料？()

A.享受税收优惠的申请报告

B.相关政策依据

C.企业基本情况

D.以上都是

8.以下哪个不是税收征收管理的基本原则？()

A.合法原则

B.公平原则

C.保密原则

D.民主原则

9.税收违法行为的处罚措施包括哪些？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.责令限期改正

D.以上都是

10.税务机关在税收征收管理中的职权有哪些？()

A.调查税收违法案件

B.收集税收征管信息

C.审查纳税申报资料

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.转让不动产

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.在中国境内注册的企业

B.在中国境内未设立机构、场所但有来源于中国境内所得的非居民企业

C.在中国境内设立机构、场所的非居民企业

D.个人

13.以下哪些情况可以申请延期缴纳税款？()

A.纳税人因不可抗力导致无法按期缴纳税款

B.纳税人因经营困难导致无法按期缴纳税款

C.纳税人申请破产重整

D.税务机关认为有特殊情况

14.以下哪些属于税收征收管理的法律责任？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.责令限期改正

D.行政拘留

15.以下哪些属于个人所得税的免税项目？()

A.国债利息收入

B.获得的奖金

C.养老保险金

D.医疗保险金

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和______纳税人。

17.企业所得税的纳税期限为年度终了后______内汇算清缴。

18.个人所得税的征收方式主要有______、______和______三种。

19.税收违法行为包括______、______和______等行为。

20.税务机关在税收征收管理中，对纳税人、扣缴义务人的税务资料，应当______。

四、判断题(共5题)

21.增值税是小规模纳税人和一般纳税人共有的税种。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税期限为按月预缴，年终汇算清缴。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率两种。()

A.正确B.错误

24.纳税人未按规定期限申报纳税，税务机关可以加收滞纳金。()

A.正确B.错误

25.税收违法行为一经查实，当事人无需承担法律责任。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？

27.问：企业所得税的纳税申报有哪些基本要求？

28.问：什么是税收保全措施？

29.问：什么是税收优惠？

30.问：什么是税收征收管理中的纳税信用评价制度？

税收征管知识测试(多项选择)题与答案解析

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】个人所得税的纳税期限是次月15日前。

2.【答案】D

【解析】增值税的纳税人包括一般纳税人、小规模纳税人和特种纳税人。

3.【答案】D

【解析】企业所得税的征收方式包括查账征收、查定征收和查验征收。

4.【答案】D

【解析】出口货物不属于营业税的征税范围。

5.【答案】C

【解析】养老保险金和医疗保险金属于个人所得税的免税项目。

6.【答案】D

【解析】增值税专用发票的填开要求包括不得涂改、不得撕毁、不得转让。

7.【答案】D

【解