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销售合同审核流程及风险点提示清单

一、适用业务场景与目标

本工具适用于企业对外签订销售合同时的全流程审核管理，涵盖产品销售、服务提供、定制开发等各类销售场景。通过标准化审核流程与风险点提示，保证合同条款合法合规、权责清晰，有效防范履约风险、商业纠纷及法律争议，保障企业合法权益，促进交易顺利推进。

二、审核操作全流程指引

步骤1：合同接收与初步分类

操作内容：

接收业务部门提交的销售合同草案（含电子版与纸质版），核对合同基本信息是否完整，包括合同标题、签约主体、标的物名称、金额、签订日期等关键要素；

根据合同类型（如标准产品销售合同、定制服务合同、长期框架协议等）及客户属性（新客户/老客户、普通客户/战略客户）进行分类，明确审核优先级。

关注点：合同文本是否清晰、有无缺页漏项，是否存在涂改痕迹（若有涂改需双方确认盖章）。

步骤2：签约主体资格审查

操作内容：

审核合同对方主体资格：

企业客户：核查营业执照（是否在有效期内、经营范围是否涵盖合同标的、是否涉及需前置审批的特殊行业）、法定代表人证件号码明、授权委托书（若签约代表非法定代表人，需确认授权范围及权限有效期）；

个体工商户/其他组织：核查相关登记证件及负责人身份信息；

自然人客户：核查证件号码原件及复印件，确认完全民事行为能力。

审核本方主体信息：保证合同中本方名称、统一社会信用代码等与营业执照一致，避免因信息错误导致合同效力瑕疵。

关注点：主体资质是否真实有效，是否存在“皮包公司”、被吊销营业执照或经营异常情况，必要时通过“国家企业信用信息公示系统”等官方渠道核实。

步骤3：核心条款逐项审核

操作内容：

标的物条款：明确产品/服务的名称、规格型号、技术参数、质量标准（如国家标准、行业标准或双方约定标准），避免描述模糊（如“优质产品”“同类最佳”等模糊表述）；

数量与交付条款：约定具体数量、单位、交付时间（明确到年/月/日）、交付地点（具体到省/市/区及详细地址）、运输方式及费用承担方，定制类合同需明确交付验收标准；

价款与支付条款：明确单价、总价、计价货币（如人民币）、是否含税（税率及发票类型，此处可替换为“价款凭证类型”以避免敏感词）、支付方式（如电汇、承兑汇票）、支付节点（如预付款比例、到货款、验收款、质保金比例及支付条件）；

验收条款：约定验收流程、验收标准、验收期限及异议处理方式（如验收不合格时的退货、换货、降价等处理机制）；

违约责任：明确双方违约情形（如逾期交货、逾期付款、质量不达标等）对应的违约金计算方式、赔偿范围及上限，避免“违约金过高”或“无违约责任约定”的条款；

知识产权与保密条款：涉及定制开发或技术服务的，需明确知识产权归属（如专利、著作权归属方），保密范围、保密期限及违约责任；

争议解决条款：约定争议解决方式（诉讼或仲裁），明确管辖法院（如“被告所在地人民法院”）或仲裁机构（如“仲裁委员会”），避免约定不明确导致争议无法有效解决。

步骤4：风险点专项核查

操作内容：

法律风险核查：对照《民法典》《消费者权益保护法》等法律法规，审核合同条款是否存在无效情形（如违反强制性规定、恶意串通损害他人利益等）；

商业风险核查：评估客户履约能力（如财务状况、历史履约记录），对大额合同或新客户要求提供担保（如保证金、抵押、质押）；

合规风险核查：涉及特殊产品（如食品、医疗器械、危险化学品等）的，需审核是否具备相关经营资质、许可证书，是否符合行业监管要求；

格式条款核查：检查是否存在“本方单方免责”“加重对方责任、排除对方主要权利”等不公平格式条款，必要时提示业务部门协商修改。

步骤5：审核意见输出与反馈

操作内容：

汇总审核发觉的问题，形成《合同审核意见表》（见模板），明确条款修改建议及风险提示；

将审核意见反馈至业务部门，要求对方（客户）确认修改，重大争议问题需组织法务、业务、财务等部门会商；

客户确认修改后，复核最终合同文本，保证所有问题已妥善解决。

步骤6：合同签署与归档

操作内容：

审核无误后，按企业内部审批流程完成签署（如法定代表人签字、盖章），保证合同文本与最终审核版本一致；

合同签署后3个工作日内，将合同正本、审批材料、审核意见表等整理归档，建立合同台账，明确合同履行跟踪责任人（如业务员*）。

三、风险点提示清单模板

风险类别

具体风险点

审核要点

应对建议

主体风险

对方无签约资格或超越经营范围

核实营业执照、授权委托书、经营范围

拒绝签约或要求补充资质，必要时终止合作

标的物风险

标的物描述模糊，质量标准不明确

明确规格型号、技术参数、验收标准

补充详细技术附件，约定封样或第三方检测机制

履约风险

交付/付款时间节点不清晰

明确具体日期、条件（如“验收合格后X日内支付”）

避免使用“尽快”“约X月”等模糊表述，设置违约责任

财务风险

价款支付方式