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税法试卷(会计)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

2.企业所得税的纳税义务人是指？()

A.在中国境内设立的企业

B.在中国境内设立的外国企业

C.在中国境内设立的外国企业的分支机构

D.以上都是

3.个人所得税的征收方式不包括以下哪项？()

A.比例税率征收

B.定额税率征收

C.超额累进税率征收

D.普通累进税率征收

4.下列哪项不属于增值税的减免税项目？()

A.纳税人销售自用小汽车

B.纳税人销售自用住房

C.纳税人出口货物

D.纳税人捐赠财产

5.下列哪项不属于企业所得税的税前扣除项目？()

A.纳税人支付给职工的工资、薪金

B.纳税人发生的合理支出

C.纳税人购置固定资产的支出

D.纳税人支付给银行的利息

6.下列哪项不属于个人所得税的征税对象？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.政府债券利息所得

7.下列哪项不属于增值税的纳税人？()

A.销售货物的企业

B.提供加工、修理修配劳务的企业

C.购买货物的企业

D.出口货物的企业

8.下列哪项不属于企业所得税的纳税申报期限？()

A.每月15日前

B.每季度15日前

C.每年5月31日前

D.每年12月31日前

9.下列哪项不属于增值税的纳税义务发生时间？()

A.销售货物、提供劳务的当天

B.收到预收款的当天

C.发票开具的当天

D.银行到账的当天

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.出口货物

11.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.纳税人支付给职工的工资、薪金

B.纳税人发生的合理支出

C.纳税人购置固定资产的支出

D.纳税人支付给银行的利息

E.纳税人发生的公益性捐赠支出

12.个人所得税的免税项目包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.利息、股息、红利所得

E.国债利息所得

13.增值税的纳税地点包括哪些？()

A.纳税人所在地

B.货物销售地

C.劳务发生地

D.财产所在地

E.银行所在地

14.企业所得税的纳税年度包括哪些时间？()

A.公历年度

B.财政年度

C.日历年

D.会计年度

E.财政年度

三、填空题(共5题)

15.增值税的纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人，其中小规模纳税人的认定标准是年应税销售额不超过______万元。

16.企业所得税的纳税年度为______，自公历1月1日起至12月31日止。

17.个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率两种，其中工资、薪金所得适用______税率。

18.增值税的计税依据是______，即销售额减去进项税额。

19.根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，个人所得税的征收管理实行______制度，由税务机关负责征收管理。

四、判断题(共5题)

20.增值税的纳税人可以根据自己的意愿选择成为小规模纳税人或一般纳税人。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的纳税年度与企业的会计年度必须一致。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的税率是固定的，不会随着所得额的增加而变化。()

A.正确B.错误

23.增值税的进项税额可以抵扣销项税额，从而减少纳税人的税负。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的亏损可以在以后年度结转弥补，弥补期限最长不超过5年。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.什么是增值税的进项税额和销项税额？它们之间有什么关系？

26.企业所得税的纳税申报有哪些基本要求？

27.个人所得税的免税项目有哪些？

28.增值税的税率有哪些？分别适用于哪些情况？

29.什么是企业所得税的亏损结转？其目的是什么？

税法试卷(会计)

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务和销售无形资产，销售不动产属于营业税的征税范围。

2.【答案】D

【解析】企业所得税的