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税法期末试卷与参考答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的纳税义务人是指哪些人？()

A.在中国境内有住所的个人

B.在中国境内无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人

C.在中国境内无住所而不在中国境内居住的个人

D.以上都是

2.以下哪个选项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

3.企业所得税的纳税年度是如何规定的？()

A.每年1月1日至12月31日

B.企业选择的会计年度

C.按照企业生产经营周期确定

D.以上都可以

4.以下哪个选项不属于增值税的纳税人分类？()

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.集成电路设计企业

D.出口企业

5.个人所得税的税率结构包括哪些部分？()

A.累进税率

B.比例税率

C.固定税率

D.以上都是

6.增值税的税率包括哪些？()

A.6%和9%

B.9%和13%

C.6%和13%

D.13%和9%

7.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.收入总额

C.成本费用

D.以上都是

8.以下哪个选项不属于增值税的减免税优惠？()

A.纳税人销售自产的农产品

B.纳税人出口货物

C.纳税人提供教育服务

D.纳税人提供金融服务

9.个人所得税的预扣预缴是指什么？()

A.纳税人在取得所得时预扣预缴税款

B.税务机关在纳税申报时预扣预缴税款

C.纳税人自行申报时预扣预缴税款

D.以上都可以

10.企业所得税的税收优惠包括哪些？()

A.减半征收

B.免税

C.加速折旧

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.企业所得税中，哪些属于可以加计扣除的费用？()

A.研发费用

B.环保设施运行维护费

C.资产损失

D.员工福利费用

12.以下哪些属于增值税的纳税地点？()

A.销售地

B.购买方所在地

C.机构所在地

D.生产地

13.个人所得税的征税范围包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.个体工商户的生产、经营所得

C.利息、股息、红利所得

D.财产转让所得

14.增值税的征收环节包括哪些？()

A.生产环节

B.销售环节

C.进口环节

D.出口环节

15.企业所得税中，以下哪些情况会导致亏损？()

A.成本费用高于收入

B.税收滞纳金

C.无形资产减值

D.免税收入调增

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和__。

17.个人所得税的征收方式主要有__、__和__。

18.企业所得税的税率一般为__，对小型微利企业可以减按__的税率征收。

19.增值税的计税依据是__，即销售额减去__。

20.个人所得税的纳税年度为__，即每年的__日至__日。

四、判断题(共5题)

21.增值税是按照货物和服务的增值额进行征税的。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税年度可以由纳税人自行选择。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的亏损可以在无限期内向后结转。()

A.正确B.错误

24.增值税纳税人可以选择简易计税方法进行纳税。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的税率是固定的，不会因应纳税所得额的变化而变化。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？它适用于哪些纳税人？

27.问：企业所得税中，亏损企业如何进行亏损弥补？

28.问：个人所得税中，工资、薪金所得的计税方法是什么？

29.问：增值税中，出口货物退（免）税是如何规定的？

30.问：企业所得税中，如何确定企业的应纳税所得额？

税法期末试卷与参考答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】个人所得税的纳税义务人包括在中国境内有住所的个人、在中国境内无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人，以及在中国境内无住所而不在中国境内居住的个人。

2.【答案】D

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务和销售不动产，而出口货物在免征增值税范围内。

3.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税年度是公历年度，即每年1月1日至12月31日。

4.【答