天大21秋《税收理论与实务》在线作业一【标准答案】.docxVIP

天大21秋《税收理论与实务》在线作业一【标准答案】

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

2.企业所得税的纳税人是下列哪项？()

A.个人

B.企业

C.行政单位

D.社会团体

3.个人所得税的征税对象是下列哪项？()

A.财产

B.所得

C.利息

D.资产

4.下列哪项不属于增值税的税率？()

A.6%

B.9%

C.13%

D.36%

5.企业所得税的计税依据是下列哪项？()

A.应纳税所得额

B.营业收入

C.利润总额

D.净资产

6.个人所得税的税率分为几个档次？()

A.3个

B.4个

C.5个

D.6个

7.增值税的纳税义务发生时间是指下列哪项？()

A.销售货物的时间

B.提供劳务的时间

C.收到货款的时间

D.签订合同的时间

8.企业所得税的纳税期限是多久一次？()

A.每月

B.每季度

C.每年

D.随时

9.个人所得税的源泉扣缴是指下列哪项？()

A.纳税人自行申报

B.扣缴义务人代扣代缴

C.税务机关代征代缴

D.纳税人委托代缴

10.下列哪项不属于增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售的自产农产品

B.纳税人出口货物

C.教育机构提供的教育服务

D.纳税人提供的文化体育服务

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.提供租赁服务

12.企业所得税的计税依据包括哪些项目？()

A.营业收入

B.资产总额

C.利润总额

D.应纳税所得额

E.净资产

13.个人所得税的税率分为哪几个档次？()

A.3个

B.4个

C.5个

D.6个

E.7个

14.下列哪些属于增值税的税率类型？()

A.基础税率

B.低税率

C.高税率

D.加计税率

E.零税率

15.企业所得税的纳税申报需要提供哪些材料？()

A.财务会计报表

B.纳税申报表

C.税收完税凭证

D.财务审计报告

E.重大事项报告

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人，其中一般纳税人的认定标准是年应税销售额超过______万元。

17.企业所得税的纳税期限为每个季度，即每个季度结束后______日内申报纳税。

18.个人所得税的税率分为5个档次，最高档次的税率为______。

19.增值税的计税依据是销售额减去______后的余额。

20.企业所得税的计税依据是企业的______。

四、判断题(共5题)

21.增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务以及销售不动产。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的计税依据仅包括企业的利润总额。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税人包括个体工商户。()

A.正确B.错误

24.增值税的纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人，其中小规模纳税人的认定标准是年应税销售额超过500万元。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的纳税期限为每个季度，每个季度结束后需在15日内申报纳税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.简述增值税的计税方法。

27.为什么企业需要进行税收筹划？

28.个人所得税的源泉扣缴是指什么？

29.什么是企业所得税的亏损弥补？

30.如何理解税收的公平原则？

天大21秋《税收理论与实务》在线作业一【标准答案】

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务以及销售无形资产，但不包括销售不动产。

2.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税人是企业，包括内资企业和外资企业。

3.【答案】B

【解析】个人所得税的征税对象是个人取得的各项所得，如工资、薪金所得、劳务报酬所得等。

4.【答案】D

【解析】增值税的税率包括6%、9%、13%等，36%不属于增值税的税率。

5.【答案】A

【解析】企业所得税的计税依据是应纳税所得额，即企业在一个纳税年度